武子栋[1]（2021）在《TR公司实施财务共享的风险评价研究》文中认为近年来,随着经济转型和产业升级的加速,国家发布相关政策鼓励企业投入更多的资源大力发展集约型、服务型经济。财务共享作为一种比较先进的财务管理模式,能够直观地降低企业的运营成本,提高整体效益,是影响企业战略实现的重要因素之一。然而,财务共享管理模式在运行的过程中涉及到组织、系统、流程、人员、法律政策等一系列因素的影响,每种因素的不确定性都可能引发财务共享风险。如果不能对这些风险进行有效的管理,将阻碍财务共享实施的进程,影响其实施的效果。因此对企业财务共享风险进行评价是十分重要的。本文围绕企业财务共享风险评价这一主题,选取TR公司为研究对象,结合TR公司打造“数字企业”的总体信息化战略,从财务共享服务理论、财务共享风险内涵和风险管理理论的角度出发,沿着风险识别—风险评价—风险应对的思路,对TR公司实施财务共享服务过程中产生的风险进行分析与评价,进而制定相应的应对措施。具体研究内容为:首先,以财务共享服务和风险管理的相关理论为出发点,对TR公司实施财务共享的风险含义进行界定,分析财务共享模式下的一般风险特征,为风险评价研究方法的选取奠定理论基础;其次,通过对TR公司概况以及公司财务共享系统实施现状进行分析,从组织变革、流程再造、系统建设等方面对TR公司财务共享风险进行识别,并分析和探讨了风险因素可能导致的主要风险后果。再次,结合风险识别所得出的结果选取相关的指标,运用主成分分析法对风险进行评价。本文通过对TR公司财务共享风险的识别及评价,发现公司面临着财务组织变革、业务流程管理、财务系统建设、财务人员管理、税务法律和运营管理六种风险,且六种风险对TR公司财务共享的建设影响程度相似,均严重阻碍了企业财务共享的建设。最后,为了确保TR公司财务共享管理模式的顺利运行,本文有针对性地提出了几点应对举措:明确财务共享组织机构隶属关系、提升机构间协调工作能力;推进业务流程标准化、优化具体业务流程;推动信息系统建设优化升级、加强企业内部控制与系统的融合;强化企业税务信息沟通、完善税务风险识别方法、深化公司内部审计工作等,希望帮助TR公司及其他同行业企业更好地实施财务共享。
尚鑫鑫[2]（2021）在《YD企业财务共享服务中心风险控制研究》文中研究说明随着公司业务的复杂化、多元化,建设财务共享服务中心已经成为新型财务管理模式的大势所趋和必然途经。YD企业通过与目前拥有或建设中的信息化系统集成,使财务共享服务中心达到“会计业务的加工厂、管理决策的数据库、内部控制的新平台、财务转型的推进器”的目标。本文围绕企业财务共享服务中心风险控制研究为主题,以YD企业为研究对象,YD企业目前通过相关信息化系统的建设,以及资源整合,实现集团财务资源共享,但是随着管理模式的变革,前期系统建设过程中,内容复杂、涉及系统冗杂、实施难度大等原因,加上缺乏严格的风险识别和风险管控机制,潜在风险在运行过程中逐渐显现出来,必须在现有的风险控制机制的基础上进行优化,建立有效的风险控制体系来进行风险管理,才能推动财务共享服务中心实现其价值与作用。本文从集团企业实施财务共享后的风险角度出发,沿着风险识别、风险评价、风险应对的思路对风险进行分析与控制对策研究。论文的研究主要围绕以下方面展开:经过对YD企业财务共享中心运行现状分析,由于缺乏完善的内部控制措施而显现出来风险问题,便采用文献研究法和专家调查法对YD企业实施财务共享服务中心从财务组织结构、税务管理、财务管理模式、财务人员变革、资金结算、财务流程变革、信息管理等七个方面,对初步识别的风险进行了分析;运用问卷调查法和数理统计方法,对问卷调查的结果进行分类排序,并对风险因素和风险后果进行相关性分析,根据风险评价的结果,结合YD企业目前的财务共享建设目标和管理方法,最后对关键风险点提出相应的应对措施,以帮助企业实现财务共享信息化系统集成的战略目标。
刘梦丹[3]（2021）在《信息化赋能下企业“业财融合”管理实践研究 ——以TCL科技为例》文中认为随着移动互联网的迅速普及和现代移动通信信息技术的逐渐成熟,人类已经开始逐步进入基于大数据、智能化、移动化互联网、云计算等信息大数据爆炸的新时代。信息技术的极速跨界正在推动着我国企业财务人员管理模式的不断创新和财务产业结构的快速变革,对企业财务人员如何实现跨界创新发展提出了新的时代要求。自2013年以来,我国就已经进入了移动互联网快速进步发展的关键阶段。2015年国家政府提出“互联网+”发展战略,使得人们的财产生活和日常工作行为方式发生了翻天地覆的变化,对我国社会实体经济、企业的整体生产力和经营管理也产生了非常大的影响,直接导致当前我国大多数企业的财务预算工作效率进展过慢,造成日常业务上的财务预算决策时间延迟,严重制约了我国企业健康发展。因此,企业在组织经营管理发展的过程之中,要做到将组织财务管理相关工作与其他业务管理相关工作活动进行有机地相结合,从而能够不断优化整体企业内部组织财务管理,提升企业财务资源整合利用力度的根本推动作用,为促进企业财务管理水平的不断稳步提升发展起到有力的经济推动效果。随着当代背景下信息技术的高速发展与创新应用,赋能相关理论不断完善,管理信息系统已深入到集团公司财务管理体系的再造构建中,其特有的有效性、便捷性和准确性为企业实施“业财融合”进行财务转型提供了新的视角。本文以探究信息化赋能下TCL科技实施“业财融合”为重点,通过网络、报刊、图书馆等资料来源渠道,同时利用百度百科、谷歌学术、社会科学院等网络信息系统,从维普、中国知网和万方等文献查询地址进行相关资料的收集和文献查阅,进而通过文献研究法和归纳总结法等研究方法对信息化赋能和“业财融合”的研宄现状进行总结,尝试通过具体案例研究对“在当今信息赋能条件下,如何深度探索实施‘业财融合’进行具体分析了解。通过对TCL科技“业财融合”的案例研究,探究信息技术驱动下企业财务转型的演变路径,研究发现随着企业的财务转型发展,企业的组织结构发生了变化,企业财务、业务流程也随之变化,企业信息能力的进步促进了集团业务财务的深度融合,加强了财务对业务的专业指导作用。通过资料的收集和分析,本文对TCL科技的情况进行了简单介绍,具体分析了信息化背景下集团实施“业财融合”的实际情况,从而总结出TCL科技财务转型的经验启示,归纳总结集团公司实施“业财融合”出现的问题,最后针对具体的问题提出可行性建议,希望企业能发现并弥补自身的不足,更好地落实股东价值最大化的战略目标并有效推动其企业可持续发展。同时,也希望为其他公司作有价值和实践意义的借鉴参考,推动自身“业财融合”一体化发展,在实际运营中能更好地合理充分利用信息化技术的先天性和优势,在激烈的市场竞争中巩固发展自身核心竞争力,创新集团公司实施“业财融合”的管理机制,优化自己的财务管理工作流程,实现自己的经营目标。
臧巍[4]（2021）在《R财产保险公司财务内部控制优化研究》文中指出当今世界,信息资源的战略意义随着社会经济的急速发展与信息科技水平的不断提高而越发明显。信息化已转变为时代的发展趋势,人类正从工业化社会飞速向信息化社会转变。伴随着智慧时代的到来,知识、创新、信息、数据等逐步成为企业发展的重要推动力,大数据应用、物联网、智能商务等新兴技术的普及,都为企业会计支付、核算等信息系统的升级换代提供了支持。财务工作依赖于信息科技的广泛应用,其准确率、效率才得以大幅提高,但是企业广泛存在的一个问题是:在财务工作依靠信息技术得以改善的同时,现行财务内部控制体系在保证会计信息真实性和完整性方面仍然存在一定的困难和局限性。因此,企业须结合自身实际情况,对依托于信息技术的财务内部控制体系进行重新布局、规划与建设,使其充分适应复杂的企业内、外部环境。本文选取R财产保险股份有限公司进行研究,在研究其信息化背景下财务内部控制问题的基础上,探索该公司财务内部控制优化策略。首先,本文回顾了国内外企业财务信息化、财务内部控制的发展,梳理了财务信息化和内部控制的相关理论,包括定义、目标、特征以及二者之间的关系。随后,将R财产保险股份有限公司的财务内部控制规范作为具体的研究对象,通过问卷调查,针对会计信息化进程中所表现出的内控建设重视程度不够、部门职责分工不明确、财务系统流程缺乏严谨性、内部监审执行力度不足等问题进行分析、总结与归纳。在此基础上,研究、探析其财务内部控制问题的原因,从公司组织结构再设计,构建财务内控标准化体系,提升公司管理层及普通员工的重视程度,加强财务内部控制流程管控等方面提出建议,进一步提出有效的财务内控优化解决方案。通过本文的研究,希望能够对R财产保险股份有限公司会计信息化环境下的财务内控发展乃至整个公司的发展提供参考,对财产保险行业的其他公司也有一定的借鉴意义。
杜莉[5]（2021）在《W精细化学品公司发展战略优化研究》文中进行了进一步梳理近年来,随着我国精细化工行业的逐渐发展,部分细分领域的重心开始转向国内,从而更好地促进国内企业的发展。W精细化学品公司也在此之际,逐渐发展和壮大。但伴随之而来的是战略环境的改变和诸多问题的产生,因此,W精细化学品公司亟需对自身的发展战略进行优化,以尽快解决当下存在的问题,突破企业发展的瓶颈期。本文研究了W精细化学品公司外部战略环境和内部战略环境,并以外部评价EFE矩阵分析和内部评价IFE矩阵分析对内外部战略环境进行总结,从而探索W精细化学品公司对内外部战略环境的反应情况。紧接着根据近五年的业绩情况,对W精细化学品公司当下的多元化发展战略现状进行分析;并结合企业高管访谈、问卷调查探寻企业当下存在的问题,以及未来发展的方向和关键点等;最后对企业面临的主要问题进行原因分析,以便企业可以针对性进行发展战略优化方案的制定。在发展战略优化制定阶段,明确了企业的新使命、愿景及价值观,并详细制定了企业未来的目标,包括资产规模目标、营业收入目标、市场份额目标、企业核心竞争力培养目标。使用SPACE模型进行战略方向的选择,对于其核心业务阻燃剂业务拓展一体化战略,进一步细化为阻燃剂业务的产能的扩大,以及原材料后向一体化战略;对于公司的主营业务制定密集型战略,进一步细化为市场渗透战略;鉴于公司整体业务在行业内的竞争情况制定竞争战略,针对不同的业务线进一步细化为总成本领先战略和差异化战略。在战略的实施和保障阶段,对战略实施的计划、战略实施应遵循的原则、实施的保障措施、战略的评估与控制四个重要过程进行详细的阐述,以确保企业的战略最终落地执行。通过本文的研究,形成了一套完备的战略制定思路和详细的发展战略优化方案,对W精细化学品公司未来的发展提供了清晰的蓝图,有利于其突破当下的困境并超越过去,以全新的面貌面向未来,最终实现其让人们的生活更安全的使命。
喻粲[6]（2021）在《财务共享服务模式对企业内部审计的影响 ——以苏宁易购为例》文中进行了进一步梳理上世纪80年代美国福特公司率先引进财务共享这一管理模式,作为一种新型的财务管理商业模式,财务共享服务中心现在已经发展成为国内外大型企业首选。我国很多企业在引进这一财务管理模式后,也并未简单的照搬国外的模式,而是建立了一系列例如:资金结算中心、财务结算中心等等财务共享服务模式,逐渐呈现出“本土化”特色。财务共享模式的实施在很大的程度上改变了企业内部的财务环境和审计环境。然而,财务共享服务模式势必会对内部审计产生某些影响、内部审计在财务共享管理模式下也遇到了各种问题,未来在财务共享服务中心的模式下,内部审计的发展会有更多的方向,这些都是目前需要讨论和解决的问题,本文也正是对上述一些问题展开的分析研究。首先,在写作前已经经过了多次搜集、查阅大量国内外相关文献,从财务共享、内部审计和财务共享管理模式的应用对内部审计所产生的影响等各个方面的文献都做了一个系统性的梳理,为后文研究工作做了一个理论基础和铺垫。其次,本文运用了问卷调查的方式,研究分析了财务共享模式的实施对企业内部审计3个阶段（计划、实施、完成）产生的影响。问卷调查的结果表明,在财务共享模式下,企业内部审计的很多方面都受到了较大的影响,特别是在内部审计的职责、风险、审计方式、审计证据、审计效率等方面。最后,通过对苏宁的财务共享服务进行案例分析,进一步分析了财务共享模式对内部审计产生的相关影响。通过介绍苏宁的基本情况、财务共享服务中心的搭建历程,然后对苏宁财务共享模式下的内部审计制度、工作流程等进行了研究,分析出苏宁在内部审计过程中存在的问题,例如审计风险管理不足、复合型审计人才缺失、财务共享数据运用程度低等问题。通过案例分析以及前期的问卷调查结果,可以得出财务共享服务模式实施后对企业内部审计带来的影响。主要问题产生的原因分析,进而提出了5个方向的对策及建议。一是内部审计的方式方法需要改进、二是内部审计人才的培养、三是增强对财务共享平台的运用、四是完善内部审计人员绩效考核机制、五是明确审计人员的责任,确保内部审计的针对性。本文运用问卷调查与案例分析相结合的方式,以此得出企业内部审计在财务共享模式下受到的影响,希望能对未来更多实施了财务共享模式的企业内部审计发展提供更多可能的方向,也希望能对正在实施财务共享模式的企业,如何更加有效的进行内部审计提供一些参考。
吴昊[7]（2020）在《H公司财务共享模式下内部控制问题研究》文中研究说明在2020年《财富》世界500强排行榜单内,中国企业实现了历史性跨越,公司数量达到124家,历史上第一次超越美国。而在这些企业当中,有超过三分之一的企业已经完成或正在构建财务共享模式。财务共享模式的诞生解决了传统财务管理模式的诸多问题,也充分体现了各类跨地域型企业新的财务管理理念。伴随施行财务共享模式的企业越来越多,企业所而临的内控风险也变得更为复杂。在传统财务管理模式下,内部控制所产生的风险和问题是可辨认、可控制的。而在财务共享模式下,传统的各类业务流程被重组再造,企业组织结构与职能分配发生了重大变革,内部控制的关键控制点和风险也发生了巨大改变,内部控制是否全面有效执行,成为了这类大型企业成败的关键。基于上述背景分析,本文首先介绍了的选题背景及目的意义,对研究问题的国内外研究现状进行归纳与梳理,对研究现状进行总结评价,并介绍了本文的研究思路、内容与方法以及本研究的创新之处。在对财务共享理论、内部控制理论及内部控制有效性评价的内涵与方法充分掌握之后,以我国大型上市餐饮企业H公司为例,介绍了公司基本情况以及其财务共享模式的构建动因、组织架构与职能和目前运行效果。然后从内部控制COSO五要素的角度出发,对H公司现行财务共享模式下的内控现状进行整理,归纳出财务共享模式对企业内部控制的影响与新要求,并对其运行与设计现状进行小结。之后基于AHP层次分析法和模糊综合评价法对H公司财务共享模式下内部控制运行有效性进行评价打分,结合收集的数据与实践情况,最终发现在内部控制环境、风险评估、信息与沟通以及内部监督方面的表现为基本有效,控制活动方面为不够有效。在对H公司财务共享模式下内部控制出现的关键问题及出现问题的原因进行深入分析后,笔者给出了具体的、可执行的优化对策。在如今“大数据”“财务云”背景下,笔者希望通过本次研究,能为H公司以及其他实施财务共享模式的企业实现有效的内部控制提供参考,切实解决企业出现的内部控制问题,提升财务共享模式下企业财务管理水平,从而推动我国企业实现财务数字化转型。
张秀明[8]（2020）在《S集团财务共享服务中心审计职能研究》文中指出随着我国经济的飞速发展,企业规模的不断扩大,财务共享服务由于其便捷性,发展迅猛。财务共享模式下的内部审计,具有信息交流效率高和审计信息化程度高的优势,但同时也存在审计与企业治理模式不适应、审计职能分散、审计程序不健全等问题。因此,探索财务共享服务中心内部审计职能的优化问题,对于增强财务共享模式下的内部审计职能、提高集团财务运作效率和规范性,具有重要的理论意义和实践价值。本文以S集团为例,分析了财务共享服务中心建成后,内部审计职能的实现情况。研究结果表明:第一,S集团财务共享服务中心审计部门独立性不足;第二,S集团财务共享服务中心的审计流程不健全;第三,S集团财务共享服务中心的审计职能拓展不足。基于此,S集团财务共享中心应从以下几点着手来实现对审计职能的优化:第一,应该提高内部审计机构的独立性;第二,应该落实内部审计工作流程;第三,应该实现内部审计职能的可拓展。本文的研究结论对促进S集团内部审计职能优化,乃至于同类公司内部审计体系的完善均提供了有益的借鉴。
王璐[9]（2020）在《A公司财务共享服务中心内部控制有效性研究》文中研究说明随着市场经济的蓬勃发展,许多行业已处于完全竞争状态,在此背景下,越来越多的公司面临着前所未有的竞争和成本压力。如何运用先进的管理思想和技术手段来增强自身的核心竞争力,最大限度地节约运营耗费的成本、管控财务上的风险,确保集团总部和分公司以及子公司之间的战略目标保持一致成了企业管理层首先需要考虑的问题。就在这样的形式与背景下,财务共享服务中心应运而生,它作为一种全新的财务管控机制,是对企业财务管理进行重造的一种有效途径,利用财务的集中核算与支付以及预算的管控,提高集团财务管理能力,提升集团管理强度,减少财务风险发生的几率,使企业战略得以实现。本文分为六个部分:第一部分说明研究的背景与意义,内部控制及财务共享服务中心目前在国内外的研究现状,研究方法与内容,以及创新点。第二部分是理论研究,主要对内部控制和财务共享服务中心的概念进行界定并阐述基础理论。第三部分依据A油田公司及其财务共享服务中心运行现状,通过用层次分析法和模糊综合评价法对其内部控制有效性进行评价,进而总结了A油田公司财务共享服务中心内部控制存在的问题。第四部分结合前文分析的内部控制问题,依托绪论的COSO理论框架,主要从控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五大方面对A油田公司的财务共享服务中心针对性的提出内部控制的优化建议。第五部分是针对A油田公司财务共享服务中心内部控制优化方案提出提出保障性措施。第六部分得出结论:我国大型石油企业建立财务共享服务中心是大势所趋,企业应当充分地认识到其内部控制构建的必要性和重要性。内部控制涉及共享服务中心这个主体的各个方面,而现今的重点应该是如何将企业所处行业特色贯彻到共享中心的内部控制运行中去。本文通过将中国石油地区分公司A油田公司的财务共享服务中心作为研究的对象,根据内部控制五要素对当前公司财务共享服务中心内部控制状况与问题展开研究提出改进的意见,力争健全财务共享服务中心的内部控制,协助企业达到相应的财务目标,并且为今后其他实施财务共享模式的油气生产企业提供一定的借鉴。
韩凤英[10]（2020）在《基于区块链技术的S大学财务共享服务模式优化研究》文中指出新政府会计制度在高校的全面实施和“双一流”建设总体方案的持续推进,为高校财务管理模式的创新变革提供了良好的历史机遇和发展契机。目前我国大中型企业集团已普遍成立了财务共享服务中心,大多数高校也将同质化的、重复单一的基础性财务核算工作集成整合,构建财务共享信息平台,通过流程优化再造使财务效能发挥到最大限度,开始逐步实施财务共享服务模式。大数据、云计算、人工智能、区块链等信息技术的广泛应用预示着智能时代的到来,特别是近年来区块链的快速发展,使得财务共享服务的智能化创新升级得到了更可靠的技术支持,对于高校财务的运营效率、协同沟通、战略决策支持以及风险管控等方面发挥着积极作用。本文以业务流程再造、财务共享服务以及区块链理论为基础,通过文献归纳法、案例分析法、图表分析法,详细阐述了 S大学财务管理现状,重点梳理了预算管理流程和财务报销流程,并汇总分析了核算制度、组织架构、预算管理、业务流程以及人员管理等方面存在的问题,提出S大学财务共享服务模式优化的重要核心因素。通过充分利用区块链信息技术的优势,围绕优化目标,从财务组织架构和具体财务流程两个角度出发,设计了基于区块链技术的财务共享服务模式优化方案,包括基于区块链的财务共享基础系统机构、财务共享信息平台组织架构的优化设计,以及预算管理流程、财务报销各环节流程的优化设计。通过优化前后的对比分析,论述了S大学财务共享服务模式优化后的效果,依托区块链的财务共享服务能够实现组织结构扁平化、预算管理规范化、业务流程智能化、人员管理灵活化和财务数据安全化,最终实现资源优化配置、业财融合,提升师生对财务服务的满意度。本文从S大学的实际情况出发,从理论角度提出基于区块链技术的财务共享服务模式优化方案以及实施后的优化效果,旨在通过详细剖析具体案例,清晰阐明基于区块链思维的优化设计理念,期望为高校财务共享服务模式的创新发展提供一定借鉴意义和启发。
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景与意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状综述 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 文献综述 |
| 1.3 研究内容与方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 本文的创新点 |
| 第二章 相关理论基础 |
| 2.1 财务共享概述 |
| 2.1.1 财务共享的含义与发展 |
| 2.1.2 财务共享中心理论基础 |
| 2.1.3 财务共享中心业务范围 |
| 2.1.4 实施财务共享优势探析 |
| 2.2 财务共享服务理论基础 |
| 2.2.1 业务流程再造理论 |
| 2.2.2 规模经济理论 |
| 2.2.3 组织结构扁平化理论 |
| 2.2.4 交易成本理论 |
| 2.3 财务共享风险内涵和理论基础 |
| 2.3.1 财务共享风险的内涵 |
| 2.3.2 财务共享风险的特征 |
| 2.3.3 风险识别和风险评价方法 |
| 2.3.4 风险管理理论 |
| 第三章 TR公司实施财务共享的风险识别 |
| 3.1 TR公司实施财务共享的现状 |
| 3.1.1 TR公司实施财务共享的背景 |
| 3.1.2 TR公司实施财务共享的现状 |
| 3.2 TR公司实施财务共享面临的风险因素 |
| 3.3 TR公司实施财务共享的风险识别过程 |
| 3.3.1 财务共享服务的目标设定 |
| 3.3.2 风险识别方法选择 |
| 3.4 TR公司实施财务共享的风险识别结果 |
| 3.4.1 财务组织变革风险 |
| 3.4.2 业务流程管理风险 |
| 3.4.3 财务系统建设风险 |
| 3.4.4 财务人员管理风险 |
| 3.4.5 税务法律风险 |
| 3.4.6 运营管理风险 |
| 3.5 TR公司实施财务共享的风险后果 |
| 第四章 TR公司实施财务共享的风险评价 |
| 4.1 TR公司实施财务共享的风险评价原则 |
| 4.1.1 风险指标确定原则 |
| 4.1.2 风险评价方法与选用 |
| 4.2 TR公司实施财务共享的风险评价指标体系的建立 |
| 4.3 TR公司实施财务共享的风险评价指标权重 |
| 4.3.1 基于问卷调查的风险指标权重赋值 |
| 4.3.2 调查问卷基本情况分析 |
| 4.3.3 调查问卷的信度检验 |
| 4.4 风险类别和风险后果的排序分析 |
| 4.4.1 风险类别的排序分析 |
| 4.4.2 风险指标和风险后果的排序分析 |
| 4.5 基于因子分析的风险类别划分过程 |
| 4.6 风险类别与风险后果的相关性分析 |
| 4.7 TR公司实施财务共享的风险评价结果分析 |
| 第五章 TR公司实施财务共享的风险应对 |
| 5.1 财务组织变革和人员管理风险应对措施 |
| 5.1.1 明确财务共享组织机构隶属关系 |
| 5.1.2 提升机构间协调工作能力 |
| 5.1.3 加强员工素质和风险意识培训 |
| 5.2 业务流程管理风险应对措施 |
| 5.2.1 推进业务流程标准化 |
| 5.2.2 优化具体业务流程 |
| 5.3 财务系统建设风险应对措施 |
| 5.3.1 推动信息系统建设优化升级 |
| 5.3.2 加强企业内部控制与系统的融合 |
| 5.4 税务法律风险和运营管理风险应对措施 |
| 5.4.1 强化企业税务信息沟通 |
| 5.4.2 完善税务风险识别方法 |
| 5.4.3 深化公司内部审计工作 |
| 第六章 研究结论与不足 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究不足 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附录 TR公司关于实施财务共享服务的关键风险因素调研 |
| 攻读学位期间参加科研情况及获得的学术成果 |
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 文献评述 |
| 1.3 研究内容与方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.3.3 技术路线图 |
| 1.4 创新点 |
| 第二章 相关理论研究 |
| 2.1 概念界定 |
| 2.1.1 财务共享服务中心的概念 |
| 2.1.2 企业风险控制概念 |
| 2.2 财务共享服务中心理论 |
| 2.2.1 财务共享服务中心优势 |
| 2.2.2 新型财务共享模式与传统财务模式区别 |
| 2.3 风险识别和风险评价方法 |
| 2.4 企业风险控制理论 |
| 2.4.1 企业风险控制目标 |
| 2.4.2 风险控制基本程序 |
| 第三章 YD企业财务共享服务中心的风险识别 |
| 3.1 YD企业财务共享服务中心实施情况 |
| 3.1.1 YD企业财务共享服务中心建设背景 |
| 3.1.2 YD企业财务共享服务中心建设目标 |
| 3.1.3 YD企业财务共享服务中心流程设计架构 |
| 3.2 YD企业财务共享服务中心风险控制机制及运行效果 |
| 3.2.1 YD企业财务共享服务中心风险控制机制 |
| 3.2.2 YD企业财务共享服务中心运行效果 |
| 3.3 YD企业财务共享服务中心风险识别方法与过程 |
| 3.3.1 风险识别目标设定 |
| 3.3.2 风险识别方法选择 |
| 3.3.3 风险识别过程 |
| 3.4 YD企业财务共享服务中心风险识别结果 |
| 3.4.1 财务组织结构方面风险 |
| 3.4.2 税务法律方面风险 |
| 3.4.3 财务管理模式方面风险 |
| 3.4.4 财务人员变革方面风险 |
| 3.4.5 财务资金结算风险 |
| 3.4.6 财务流程变革方面风险 |
| 3.4.7 信息管理方面风险 |
| 3.5 实施财务共享服务中心的风险后果 |
| 第四章 YD企业财务共享服务中心风险评价及综合分析 |
| 4.1 YD企业财务共享服务中心风险评价方法选择 |
| 4.2 调查问卷基本情况说明 |
| 4.2.1 调查内容及调查对象 |
| 4.2.2 关键风险指标赋权 |
| 4.2.3 问卷发放与回收 |
| 4.2.4 调查问卷基本情况分析 |
| 4.3 调查问卷信度检验 |
| 4.4 基于问卷调查的风险因素和风险后果排序分析 |
| 4.4.1 风险类别排序与分析 |
| 4.4.2 风险因素和后果排序与分析 |
| 4.5 综合评价风险结果分析 |
| 4.5.1 因子分析风险类别 |
| 4.5.2 风险类别与风险后果相关性分析 |
| 第五章 YD企业财务共享中心风险控制应对措施 |
| 5.1 财务组织结构方面 |
| 5.2 财务人员变革方面 |
| 5.3 财务资金结算方面 |
| 5.4 财务流程变革方面 |
| 5.5 信息管理方面 |
| 第六章 结论与展望 |
| 6.1 结论 |
| 6.2 研究不足与展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 攻读学位期间参加科研情况及获得的学术成果 |
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第一章 绪论 |
| 第一节 研究背景及研究意义 |
| 一、研究背景 |
| 二、研究意义 |
| 第二节 研究内容与研究方法 |
| 一、研究内容 |
| 二、研究方法 |
| 第三节 技术路线及创新不足 |
| 一、技术路线 |
| 二、创新及不足 |
| 第二章 国内外相关研究动态及文献综述 |
| 第一节 关于“业财融合”的文献综述 |
| 一、“业财融合”定义研究 |
| 二、关于“业财融合”的研究 |
| 第二节 文献评述 |
| 第三章 相关概念与理论基础 |
| 第一节 相关概念 |
| 一、“业财融合” |
| 二、信息一体化 |
| 第二节 理论基础 |
| 一、信息化理论 |
| 二、资源配置理论 |
| 三、流程再造理论 |
| 第四章 企业“业财融合”理论框架与实践 |
| 第一节 企业实施“业财融合”的目标和条件 |
| 一、企业实施“业财融合”的必要性 |
| 二、企业实施“业财融合”的必要条件 |
| 三、企业实施“业财融合”的目标 |
| 第二节 企业实施“业财融合”的机理分析 |
| 一、建立与“业财融合”匹配的信息技术 |
| 二、企业“业财融合”的工作方式与运行机理 |
| 三、企业实施“业财融合”的路径 |
| 第五章 TCL科技“业财融合”案例分析 |
| 第一节 TCL科技情况简介 |
| 一、基本情况 |
| 二、业务情况 |
| 三、财务情况 |
| 四、“业财融合”转型变革背景 |
| 第二节 TCL科技“业财融合”管理实践 |
| 一、“业财融合”信息系统的建设和组织设计 |
| 二、建设财务共享中心,改造财务流程 |
| 三、完善业务财务BP职能,改造业务流程 |
| 四、发掘业务增值点,提升企业价值 |
| 五、加强风险管控,完善内部控制体系 |
| 六、产融结合促进企业价值提升 |
| 第三节 TCL科技“业财融合”财务转型效果分析 |
| 一、分析指标选择 |
| 二、偿债因子分析 |
| 三、盈利因子分析 |
| 四、营运因子分析 |
| 第四节 TCL科技“业财融合”经验启示 |
| 一、加强顶层设计,创造“业财融合”的文化氛围 |
| 二、以信息技术为基础,助力财务转型 |
| 三、保证资金来源,创新资金管理 |
| 四、具体流程再造推动“业财融合” |
| 五、以制度为抓手,依托预算是有效的“业财融合”切入点 |
| 六、高素质的综合型人才是“业财融合”财务转型的关键 |
| 第六章 企业“业财融合”存在的问题和优化建议 |
| 第一节 “业财融合”存在的问题 |
| 一、缺乏相应环境建设 |
| 二、业财目标不一致 |
| 三、信息化水平较低 |
| 四、“业财融合”人才短缺 |
| 第二节 “业财融合”优化建议 |
| 一、基于“业财融合”理念创造相应的环境基础 |
| 二、统一业财目标,加强沟通 |
| 三、加强内部协同,加快信息技术建设 |
| 四、转变财务职能,提高“业财融合”质量 |
| 第七章 结论和展望 |
| 第一节 研究结论 |
| 第二节 研究展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 摘要 |
| abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国内研究现状 |
| 1.2.2 国外研究现状 |
| 1.2.3 研究述评 |
| 1.3 研究思路及方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 创新点 |
| 2 相关理论基础 |
| 2.1 财务信息化相关理论 |
| 2.1.1 财务信息化的含义 |
| 2.1.2 财务信息化的发展 |
| 2.1.3 财务信息化的特征 |
| 2.2 内部控制相关理论 |
| 2.2.1 内部控制的含义 |
| 2.2.2 内部控制的目标 |
| 2.2.3 内部控制的原则 |
| 2.3 财务信息化与企业财务内部控制的关系 |
| 2.3.1 信息化对财务内部控制的影响 |
| 2.3.2 财务内部控制对信息化的需求 |
| 3 R财险财务信息化及内部控制现状 |
| 3.1 R财险财务发展现状 |
| 3.1.1 公司简介及机构设置 |
| 3.1.2 公司财务机构的职能 |
| 3.2 R财险财务信息化发展现状 |
| 3.2.1 公司财务信息化建设背景 |
| 3.2.2 公司财务信息化发展现状 |
| 3.3 R财险财务内部控制现状 |
| 3.3.1 公司财务内控规范建设背景 |
| 3.3.2 公司基于信息化的财务内控现状 |
| 4 R财险财务内部控制存在的问题及分析 |
| 4.1 调查和数据处理 |
| 4.1.1 问卷设计 |
| 4.1.2 样本情况 |
| 4.1.3 问卷调查结果分析 |
| 4.2 R财险财务信息化内控建设的主要问题 |
| 4.2.1 财务信息化建设的内部控制重视程度不足 |
| 4.2.2 部门职责分工不明确 |
| 4.2.3 财务系统流程缺乏严谨性 |
| 4.2.4 内部监审执行力度不足 |
| 4.3 R财险财务信息化内控问题的原因分析 |
| 4.3.1 市场因素 |
| 4.3.2 初期规划不到位 |
| 4.3.3 管理者的风险意识不足 |
| 4.3.4 专业人才的培养不足 |
| 4.3.5 流程再造加大监管难度 |
| 5 R财险信息化财务内控规范优化对策 |
| 5.1 优化公司组织结构 |
| 5.1.1 完善公司组织架构 |
| 5.1.2 完善各部门职责 |
| 5.1.3 完善相关岗位职责 |
| 5.2 构建行之有效的财务信息化内部控制标准体系 |
| 5.2.1 制定财务信息化标准体系 |
| 5.2.2 建立财务内控的监督检查机制 |
| 5.2.3 完善财务内部控制的评价体系 |
| 5.3 提升管理者的财务内部控制重视程度 |
| 5.3.1 强化管理决策层的财务内控意识 |
| 5.3.2 有效培训执行者 |
| 5.3.3 完善绩效考核机制 |
| 5.4 加强财务流程管控 |
| 5.4.1 明确流程管控目标 |
| 5.4.2 完善系统授权制度 |
| 5.4.3 优化系统安全设置 |
| 6 结论与展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 不足与展望 |
| 参考文献 |
| 附录 R 财产保险公司信息化环境下财务内部控制问卷调查 |
| 作者简历 |
| 致谢 |
| 致谢 |
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 选题背景、目的及意义 |
| 1.1.1 选题背景 |
| 1.1.2 选题目的 |
| 1.1.3 选题意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外企业战略研究现状 |
| 1.2.2 国内企业战略研究现状 |
| 1.2.3 国内外企业战略研究评述 |
| 1.3 理论基础 |
| 1.3.1 企业战略相关概念界定 |
| 1.3.2 企业资源基础论 |
| 1.3.3 核心竞争力理论 |
| 1.3.4 竞争战略及价值链理论 |
| 1.4 研究的主要内容及研究方法 |
| 1.4.1 研究主要内容 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 1.4.3 研究的技术路线 |
| 1.5 论文创新之处 |
| 1.5.1 分析视角创新 |
| 1.5.2 研究结论创新 |
| 第2章 W精细化学品公司战略环境分析 |
| 2.1 W精细化学品公司外部环境分析 |
| 2.1.1 宏观环境PEST模型分析 |
| 2.1.2 行业环境波特五力模型分析 |
| 2.1.3 产业价值链分析 |
| 2.1.4 竞争对手分析 |
| 2.2 W精细化学品公司内部环境分析 |
| 2.2.1 公司概况 |
| 2.2.2 公司内部资源分析 |
| 2.2.3 公司价值链分析 |
| 2.2.4 公司核心竞争力VRIO模型分析 |
| 2.3 W精细化学品公司内外部环境分析小结 |
| 2.3.1 外部因素评价EFE矩阵分析 |
| 2.3.2 内部因素评价IFE矩阵分析 |
| 第3章 W精细化学品公司发展战略现状及问题分析 |
| 3.1 W精细化学品公司发展战略现状 |
| 3.1.1 现阶段多元化发展战略现状 |
| 3.1.2 主营业务近五年业绩情况分析 |
| 3.1.3 主营业务行业内市场份额体现 |
| 3.1.4 主营业务组合BCG矩阵分析 |
| 3.2 W精细化学品公司企业高管深度访谈 |
| 3.2.1 访谈目的及对象 |
| 3.2.2 访谈提纲内容 |
| 3.2.3 高管访谈结果分析 |
| 3.3 W精细化学品公司行业内问卷调查 |
| 3.3.1 调查问卷的设计 |
| 3.3.2 问卷调查的实施 |
| 3.3.3 问卷调查的结果分析 |
| 3.4 W精细化学品公司发展战略问题分析 |
| 3.4.1 核心业务规划不合理 |
| 3.4.2 主营业务市场占有不充分 |
| 3.4.3 公司整体竞争优势不足 |
| 第4章 W精细化学品公司发展战略优化制定 |
| 4.1 W精细化学品公司使命及愿景 |
| 4.1.1 W精细化学品公司现有使命及愿景 |
| 4.1.2 W精细化学品公司使命及愿景优化 |
| 4.2 W精细化学品公司战略目标确定 |
| 4.2.1 资产规模目标 |
| 4.2.2 营业收入目标 |
| 4.2.3 市场份额目标 |
| 4.2.4 企业核心竞争力培养目标 |
| 4.3 W精细化学品公司战略方向选择 |
| 4.3.1 SPACE矩阵模型介绍 |
| 4.3.2 SPACE矩阵绘制及战略方向选择 |
| 4.4 W精细化学品公司发展战略优化 |
| 4.4.1 核心业务拓展一体化战略 |
| 4.4.2 主营业务密集型战略 |
| 4.4.3 公司整体竞争战略制定 |
| 4.5 W精细化学品公司战略阶段规划 |
| 4.5.1 发展第一阶段 |
| 4.5.2 发展第二阶段 |
| 第5章 W精细化学品公司优化战略实施与保障 |
| 5.1 战略实施的计划 |
| 5.1.1 实施计划的制定 |
| 5.1.2 计划实施的OGSM方法 |
| 5.2 实施阶段遵循的原则 |
| 5.2.1 高层参与统一领导原则 |
| 5.2.2 目标清晰原则 |
| 5.2.3 可行性原则 |
| 5.2.4 权变思想原则 |
| 5.3 实施保障措施 |
| 5.3.1 组织架构及制度重构并完善 |
| 5.3.2 人力储备及绩效考核完善 |
| 5.3.3 融资渠道扩大及融资能力增强 |
| 5.3.4 技术研发能力增强 |
| 5.3.5 市场营销能力扩展 |
| 5.3.6 运营生产保障 |
| 5.4 战略评估与控制 |
| 5.4.1 战略评估 |
| 5.4.2 战略控制 |
| 第6章 结论与展望 |
| 6.1 主要的研究结论 |
| 6.2 本文研究的启示 |
| 6.3 未来展望 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 引言 |
| 1.1 研究背景与意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 国内外研究现状分析 |
| 1.2.2 文献评述 |
| 1.3 研究内容与方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 本文的创新点与不足之处 |
| 1.4.1 创新点 |
| 1.4.2 不足之处 |
| 2 财务共享服务与企业内部审计的相关概念与基础理论 |
| 2.1 财务共享服务的相关概述 |
| 2.1.1 财务共享服务的含义 |
| 2.1.2 传统财务管理模式与财务共享模式的比较 |
| 2.2 企业内部审计的相关概述 |
| 2.2.1 企业内部审计的特点 |
| 2.2.2 企业内部审计的主要内容 |
| 2.3 财务共享服务模式下内部审计的理论基础 |
| 2.3.1 规模效应理论 |
| 2.3.2 协同效应理论 |
| 2.3.3 系统集成理论 |
| 3 财务共享模式下对企业集团内部审计影响的问卷调查 |
| 3.1 设计问卷调查 |
| 3.2 数据的收集与分析 |
| 3.3 问卷的信度与效度分析 |
| 3.4 问卷结果分析 |
| 3.4.1 FSSC模式对内审计划阶段的影响 |
| 3.4.2 FSSC模式对内审实施阶段的影响 |
| 3.4.3 FSSC模式对内审完成阶段的影响 |
| 3.5 问卷调查的结论 |
| 3.5.1 财务共享服务对企业集团内部审计的影响 |
| 3.5.2 财务共享服务推动企业集团内部审计的发展 |
| 4 苏宁易购财务共享模式案例介绍 |
| 4.1 苏宁易购及苏宁云财的基本介绍 |
| 4.2 苏宁易购的组织结构 |
| 4.3 苏宁易购的财务情况 |
| 4.4 财务共享服务平台工作流程介绍 |
| 4.4.1 应付账款流程 |
| 4.4.2 应收账款流程 |
| 4.4.3 固定资产流程 |
| 4.4.4 费用报销流程 |
| 4.4.5 总账流程 |
| 5 财务共享模式下苏宁易购内部审计及问题分析 |
| 5.1 财务共享模式下苏宁内部审计主要内容 |
| 5.1.1 内部审计的组织结构与规范 |
| 5.1.2 苏宁内部审计的职责 |
| 5.1.3 苏宁易购内部审计的主要流程 |
| 5.2 苏宁易购实施的大数据审计 |
| 5.2.1 财务共享的实施是苏宁进行大数据审计的先决条件 |
| 5.2.2 苏宁易购大数据审计的应用 |
| 5.3 苏宁易购实施财务共享前后内部审计的比较分析 |
| 5.3.1 内部审计的计划阶段对比 |
| 5.3.2 内部审计的实施阶段对比 |
| 5.3.3 内部审计的完成阶段对比 |
| 5.4 苏宁易购财务共享服务模式对内部审计的影响 |
| 5.4.1 财务共享服务模式的实施对其内部审计的积极影响 |
| 5.4.2 财务共享服务模式的实施对其内部审计的消极影响 |
| 6 财务共享模式下苏宁易购内部审计的发展对策 |
| 6.1 不断提升内部审计方式和技术水平 |
| 6.2 培养复合型内审人才 |
| 6.3 建立内部审计信息系统 |
| 6.4 完善内部审计人员绩效考核机制 |
| 6.5 职责分明确保审计的针对性 |
| 参考文献 |
| 附录A:问卷调查 |
| 致谢 |
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 选题目的及意义 |
| 1.2.1 选题目的 |
| 1.2.2 选题意义 |
| 1.3 国内外研究现状 |
| 1.3.1 国外研究现状 |
| 1.3.2 国内研究现状 |
| 1.3.3 文献综评 |
| 1.4 研究内容及研究方法 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 1.5 本文的创新之处 |
| 第二章 财务共享与内部控制相关理论概述 |
| 2.1 财务共享理论概述 |
| 2.1.1 财务共享的内涵与特点 |
| 2.1.2 财务共享的基础理论 |
| 2.1.3 财务共享模式分类 |
| 2.2 内部控制理论概述 |
| 2.2.1 内部控制的定义 |
| 2.2.2 内部控制的目标 |
| 2.2.3 内部控制的要素 |
| 2.3 内部控制有效性评价 |
| 2.3.1 内部控制有效性评价的内涵 |
| 2.3.2 内部控制有效性评价的方法 |
| 第三章 H公司财务共享模式下内部控制概况 |
| 3.1 公司基本情况 |
| 3.2 H公司财务共享模式概况 |
| 3.2.1 H 公司财务共享模式构建动因 |
| 3.2.2 H公司财务共享模式下的组织架构及职能 |
| 3.2.3 H公司财务共享模式运行效果 |
| 3.3 H公司财务共享模式下内部控制现状 |
| 3.3.1 内部环境现状 |
| 3.3.2 风险评估现状 |
| 3.3.3 控制活动现状 |
| 3.3.4 信息与沟通现状 |
| 3.3.5 内部监督现状 |
| 3.4 H公司财务共享模式对内部控制的影响与要求 |
| 3.4.1 H公司财务共享模式对内部控制的影响 |
| 3.4.2 H公司财务共享模式对内部控制的要求 |
| 3.5 本章小结 |
| 第四章 H公司财务共享模式下内部控制存在的问题及原因分析 |
| 4.1 基于AHP的财务共享模式下内部控制运行有效性模糊综合评价 |
| 4.1.1 评价方法的选取与运行思路 |
| 4.1.2 财务共享模式下内部控制运行有效性层次分析模型构建 |
| 4.1.3 确定评价指标评语集 |
| 4.1.4 计算各评价指标权重 |
| 4.1.5 财务共享模式下内部控制运行有效性多级模糊综合评价结果及分析 |
| 4.2 内部环境存在的问题及原因分析 |
| 4.2.1 H公司财务人员流失率高 |
| 4.2.2 财务部门与业务部门之间存在障碍 |
| 4.3 风险评估存在的问题及原因分析 |
| 4.3.1 风险管理机构权责分配问题 |
| 4.3.2 风险分类与识别不完善 |
| 4.4 控制活动存在的问题及原因分析 |
| 4.4.1 业务流程问题 |
| 4.4.2 纸质票据寄送成本高 |
| 4.5 信息与沟通存在的问题及原因分析 |
| 4.5.1 沟通问题效率低下 |
| 4.5.2 信息传递欠完整 |
| 4.6 内部监督存在的问题及原因分析 |
| 4.6.1 内部审计不到位 |
| 4.6.2 监督重服务不重管控 |
| 第五章 H公司财务共享模式下内部控制问题优化对策 |
| 5.1 内部环境优化对策 |
| 5.1.1 改善员工激励措施 |
| 5.1.2 调整办公时间及人员 |
| 5.2 风险评估优化对策 |
| 5.2.1 改善财务共享模式下风险评估体系 |
| 5.2.2 细化财务共享模式下风险识别与分类 |
| 5.3 控制活动优化对策 |
| 5.3.1 改善流程体系 |
| 5.3.2 完善流程标准化 |
| 5.3.3 提高流程均衡性 |
| 5.3.4 加强会计资料无纸化传递 |
| 5.4 信息与沟通优化对策 |
| 5.4.1 完善财务共享模式下信息沟通机制 |
| 5.4.2 科学设置信息处理与传递的流程 |
| 5.5 内部监督优化对策 |
| 5.5.1 完善内部审计流程 |
| 5.5.2 绩效考核重视管控 |
| 第六章 结论 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 附录1 H公司财务共享模式下内部控制评价指标权重调查表 |
| 附录2 H公司财务共享模式下内部控制评价指标执行情况调查问卷 |
| 攻读学位期间参加科研情况及获得的学术成果 |
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景与研究意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外相关文献综述 |
| 1.2.1 国外研究综述 |
| 1.2.2 国内研究综述 |
| 1.2.3 文献评述 |
| 1.3 研究内容与研究方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 论文的创新之处 |
| 第二章 理论框架 |
| 2.1 基本概念与主要理论基础 |
| 2.1.1 财务共享服务中心概念 |
| 2.1.2 财务共享服务中心发挥内部审计职能的理论基础 |
| 2.2 财务共享服务中心发挥审计职能的可行性 |
| 2.3 财务共享服务中心发挥审计职能的作用机理 |
| 2.3.1 企业内部审计职能定位及依据 |
| 2.3.2 财务共享服务中心发挥内部审计职能的理论与依据 |
| 第三章 案例分析 |
| 3.1 S集团财务共享服务中心的审计职能 |
| 3.1.1 S集团基本情况 |
| 3.1.2 S集团财务共享服务中心的组织设置 |
| 3.1.3 S集团财务共享服务中心内部审计的基础 |
| 3.1.4 S集团财务共享服务中心内部审计的职能实现 |
| 3.2 S集团财务共享服务中心审计职能实现的主要问题 |
| 3.2.1 内部审计部门独立性不足 |
| 3.2.2 内部审计程序不完善 |
| 3.2.3 内部审计职能拓展不足 |
| 3.3 S集团财务共享服务中心审计职能实现问题的原因 |
| 3.3.1 规避冲突导致内部审计独立性不足 |
| 3.3.2 沟通不畅影响内部审计工作落实 |
| 3.3.3 人员能力难以适应审计职能拓展要求 |
| 第四章 S集团财务共享服务中心内部审计职能优化策略 |
| 4.1 提高内部审计的独立性 |
| 4.1.1 组织上保证内部审计部门的独立 |
| 4.1.2 制度上保证内部审计的地位权威 |
| 4.1.3 管理上避免内部审计利益冲突 |
| 4.2 完善内部审计程序 |
| 4.2.1 完善内部审计业务流程 |
| 4.2.2 强化内部审计的沟通管理 |
| 4.2.3 提高平台的信息数据库保障 |
| 4.3 实现内部审计职能拓展 |
| 4.3.1 优化内部审计人员能力素质 |
| 4.3.2 探索内部审计职能创新 |
| 第五章 结论与展望 |
| 5.1 研究结论 |
| 5.2 政策建议 |
| 5.3 不足与展望 |
| 参考文献 |
| 作者和导师介绍 |
| 致谢 |
| 附件 |
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 研究述评 |
| 1.3 研究内容与方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 本文创新点 |
| 第二章 相关理论概述 |
| 2.1 财务共享服务中心相关理论概述 |
| 2.1.1 财务共享服务中心概念 |
| 2.1.2 财务共享服务中心业务范围 |
| 2.1.3 财务共享服务中心的模式 |
| 2.1.4 财务共享服务中心的技术支持 |
| 2.1.5 财务共享服务中心的优势和不足 |
| 2.2 内部控制相关理论概述 |
| 2.2.1 内部控制概念 |
| 2.2.2 内部控制理论基础 |
| 2.2.3 内部控制的基本原则 |
| 2.2.4 内部控制的要素 |
| 第三章 A油田公司财务共享服务中心运行现状及存在问题 |
| 3.1 A油田公司及其共享服务中心基本概况 |
| 3.1.1 经营环境 |
| 3.1.2 财务共享中心组织架构 |
| 3.2 A油田公司财务共享服务中心运行现状 |
| 3.2.1 A油田公司财务共享服务中心运行现状 |
| 3.2.2 A油田公司财务共享服务中心运行成果 |
| 3.3 A油田公司财务共享服务中心现行内部控制有效性的模糊综合评价 |
| 3.3.1 内部控制运行有效性评价方法 |
| 3.3.2 内部控制运行有效性评价模型构建 |
| 3.3.3 确定评价指标评语集 |
| 3.3.4 确定评价指标相应的权重系数 |
| 3.3.5 多级模糊综合评价的计算 |
| 3.3.6 内部控制运行有效性评价结果分析 |
| 3.4 A油田公司财务共享服务中心内部控制存在的问题 |
| 3.4.1 内部环境不健全 |
| 3.4.2 风险评估机制不合理 |
| 3.4.3 控制活动缺乏规范性 |
| 3.4.4 信息沟通缺乏有效性 |
| 3.4.5 内部监督流于形式 |
| 第四章 A油田公司财务共享中心内部控制优化方案设计 |
| 4.1 内部控制环境的优化 |
| 4.1.1 改善内部组织架构 |
| 4.1.2 优化人力资源体系 |
| 4.2 建立风险预警评估机制 |
| 4.2.1 明确识别风险点 |
| 4.2.2 完善风险评估体系 |
| 4.3 控制活动优化 |
| 4.3.1 强化工作平台优化设计 |
| 4.3.2 移动互联网下的控制活动运行优化 |
| 4.3.3 建设统一的数字化会计档案 |
| 4.3.4 引入平衡记分卡进行业绩考核 |
| 4.4 改善信息沟通渠道 |
| 4.4.1 加强财务与业务贯通 |
| 4.4.2 建立良好的沟通机制 |
| 4.4.3 优化IT系统,降低系统风险 |
| 4.5 建立健全内部监督体系 |
| 4.5.1 提高内部监督质量 |
| 4.5.2 增加多种监督渠道 |
| 第五章 A油田公司财务共享服务中心内部控制优化方案实施的保障措施 |
| 5.1 转变财务人员工作理念 |
| 5.2 塑造重视风险的企业文化 |
| 5.3 把控会计信息质量 |
| 5.4 加大内部控制监督力度 |
| 5.5 建立员工投诉反馈渠道 |
| 第六章 结论 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 附录1 |
| 附录2 |
| 攻读学位期间参加科研情况及获得的学术成果 |
| 中文摘要 |
| ABSTRACT |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景及研究意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 国内外文献综述 |
| 1.2.2 文献述评 |
| 1.3 研究思路和方法 |
| 1.4 研究内容及结构框架 |
| 1.5 研究的创新点与不足 |
| 第2章 相关理论研究概述 |
| 2.1 业务流程再造的理论概述 |
| 2.1.1 业务流程再造的含义及特点 |
| 2.1.2 业务流程再造的方法与步骤 |
| 2.2 财务共享服务理论概述 |
| 2.2.1 财务多共享服务的概念及特征 |
| 2.2.2 财务共享服务模式 |
| 2.2.3 财务共享服务的基本架构体系 |
| 2.3 区块链理论概述 |
| 2.3.1 区块链的概念及特性 |
| 2.3.2 区块链的核心技术 |
| 2.3.3 区块链的基础架构 |
| 第3章 区块链应用于高校财务共享服务的可行性分析 |
| 3.1 区块链在实践领域的应用概况 |
| 3.2 高校财务共享服务引入区块链技术的必要性 |
| 3.2.1 高校财务共享服务存在的问题 |
| 3.2.2 高校财务共享服务面临的新挑战 |
| 3.3 构建基于区块链的高校财务共享服务模式可行性分析 |
| 3.3.1 区块链与高校财务共享特性兼容的可行性分析 |
| 3.3.2 区块链与财务共享系统架构兼容的可行性分析 |
| 第4章 S大学财务管理现状及问题分析 |
| 4.1 S大学基本情况简介 |
| 4.2 S大学财务管理现状分析 |
| 4.2.1 财务管理体制与机构设置 |
| 4.2.2 财务信息化管理现状 |
| 4.2.3 财务流程管理现状 |
| 4.3 S大学财务管理问题分析 |
| 4.3.1 组织架构方面 |
| 4.3.2 预算管理方面 |
| 4.3.3 核算业务流程方面 |
| 4.3.4 财务人员管理方面 |
| 4.4 解决S大学财务管理问题的关键要素 |
| 第5章 基于区块链的S大学财务共享服务模式优化方案 |
| 5.1 财务共享服务优化的目标与方法 |
| 5.2 基于区块链的财务共享服务组织架构优化方案 |
| 5.2.1 基础系统组织架构设计方案 |
| 5.2.2 财务共享服务信息平台组织架构设计方案 |
| 5.2.3 财务部门组织架构设计方案 |
| 5.3 基于区块链的财务共享服务流程优化方案 |
| 5.3.1 预算管理流程优化方案 |
| 5.3.2 财务报销流程优化方案 |
| 第6章 基于区块链的S大学财务共享服务模式优化效果分析 |
| 6.1 组织架构扁平化 |
| 6.2 预算管理规范化 |
| 6.3 业务流程智能化 |
| 6.4 人员管理灵活化 |
| 6.5 财务数据安全化 |
| 第7章 基于区块链的S大学财务共享服务模式保障机制 |
| 7.1 财务制度体系 |
| 7.2 信息技术支持 |
| 7.3 人才培养与绩效考评机制 |
| 7.4 风险管控体系 |
| 第8章 结论与展望 |
| 8.1 结论 |
| 8.2 展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 学位论文评阅及答辩情况表 |
