完善农村信用社法人治理结构的思考

一、完善农村信用社联社法人治理结构的思考（论文文献综述）

于海鹏^[1]（2021）在《河北农村合作金融研究（1996～2015）》文中研究指明古人云:民以食为天。过去、现在、将来均如此。农业自古以来就是国民经济的基础。我国作为农业大国,至今农村经济依然比较落后和三农问题仍然很严峻。资金缺乏是困扰新农村建设的最大难题,就目前中国的体制和小农经济形态来说,合作经济才是中国农业实现现代化的成功之路。发展好合作经济根源在于发展农村合作金融,中国农村拥有合作金融存在和发展的土壤。习近平总书记指出:“金融是现代经济的血液”。习近平总书记在2013年的中央农村工作会议上指出:“农村金融仍然是个老大难问题,解决这个问题关键是要在体制机制顶层设计上下功夫,鼓励开展农民合作金融试点,建立适合农业农村特点的金融体系”。农村合作金融道路现在已经成为世界很多国家普遍存在且发展很成功的选择。河北是中国农村合作金融的发祥地,建国以来河北地区乃至全中国一直为农村合作金融事业而探索,目的就是解决三农问题。但是,河北乃至全中国农村合作金融事业发展一直很缓慢,农村合作金融背离合作制发展方向,指导思想存在偏差,名不副实,河北省农村信用合作社和新型农村合作金融都出现了异化,这并不能证明我国不需要合作金融和没有合作金融发展的条件,而是各种其他因素限制了其发展。河北省是农业大省,河北省三农问题关乎精准扶贫和全面建成小康社会的大局。农村合作金融问题已经成为河北乃至全中国解决三农问题的重点、难点、热点,发展农村合作金融势在必行。直到1996年,河北省农村信用合作社与农业银行脱钩,河北省农村信用合作社走向独立发展道路,也标志着河北农村合作金融进入了独立发展的新阶段。农村合作基金会曾作为农村信用合作社的重要补充、填补了农村金融空白。河北省农村信用合作社不断进行改革深化,从名称中删除了“合作”二字,新型农村合作金融兴起。到2015年,河北省农村信用合作社初步完成了股份制改革,河北省农村信用合作社逐步走向商业化和股份制,成为向农村商业银行和股份制联社方向发展的走向异化的农村合作金融组织。农村金融体系中,商业性金融成为主体,政策性金融发展不足,合作性金融逐步消失。农村资金互助社等新型农村合作金融组织兴起,非正规农村合作金融组织大量存在,形成了以河北省农村信用合作社为主,多样化农村合作金融组织共同发展的局面。首先对农村合作金融进行了概念的界定,把河北农村合作金融分为独立发展、探索发展和快速发展三个历史阶段,探讨了河北农村合作金融发展历程,进行了正面和负面分析,分析了存在问题及原因和发展特点等问题。

何松龄^[2]（2020）在《农村金融机构产权研究》文中研究表明相比于中国农村经济体制改革的历史实践而言,农村金融机构产权的改革是明显滞后而又存在诸多问题的。在七十年的制度变迁过程中,政府通过一系列以“暂行规定”、“指导意见”为载体的制度供给行为初步建立起了我国农村金融机构产权的制度体系,但这一体系并没能真正为农村金融机构的发展塑造出一套行之有效的产权安排。受此影响,农村金融机构“脱农离小”的现象依然突出,农村金融机构组织治理长期混乱,农村金融机构支农功能无法得到有效发挥。究其根源,是中国农村金融机构产权改革过程中出现的严重制度供给抑制问题。一方面,健全农村金融支农体系迫切需要有效的农村金融机构产权作为支撑;而另一方面,当下的农村金融机构产权的制度供给在实践中又难以真正地对这一迫切需求做出有效的回应。中国农村金融机构产权的制度供给与健全农村支农金融组织的产权制度需求之间仍然存在着严重的制度供需失衡。有鉴于此,本研究从中国农村金融机构产权的异化出发,以“理论框架—实证分析—对策研究”三层结构为研究框架,系统解读“什么是农村金融机构产权?”、“中国农村金融机构产权存在何种问题,症结何在?”以及“如何推动中国农村金融机构产权改革与创新?”的三重问题。全文除绪论外共有七章,具体内容如下:第一章“农村金融机构产权的理论基础”。沿着“产权——金融产权——金融机构产权——农村金融机构产权”的进路,本章对现有研究成果进行了回顾和总结,并在此基础之上结合中国农村金融发展的现实情况引入企业产权理论与制度金融理论作为理论支撑,为研究农村金融机构产权提供跨学科的分析框架。本章认为现有研究将农村金融机构产权机械地解读为“农村地区的金融机构的产权”,缺乏对农村金融机构产权本质的把握,存在一定的误区。受制于此,中国农村金融机构产权的改革并没能取得预期的效果,到底什么是农村金融机构产权,还有待研究的重新解答。第二章“农村金融机构产权的概念框架”。遵循“功能——结构”的范式,本章重新界定了农村金融机构产权的概念与特征,并在此基础之上从宏观与微观的双重层面对农村金融机构产权进行解构。本章认为农村金融机构产权是在优化农村金融资源配置,满足农业、农村发展的金融需求的功能约束下,由农村金融机构产权主体基于一定农村金融资源而享有的权利的总称。较之于一般的企业或金融机构产权,农村金融机构产权在功能、主体、客体以及模式上有着明显的特征。在宏观维度上农村金融机构产权指向农村金融机构的所有制形式,是农村金融机构生存与发展的基本经济制度的法律形态;微观维度的农村金融机构产权则是农村金融机构运行的具体规则,反映农村金融机构产权主体间的权利义务关系。二者共同塑造了农村金融机构产权的整体结构,决定了农村金融机构的支农效率。第三章“农村金融机构产权演化的历程、逻辑与经验”。本章从分析中国农村金融机构产权的演化语境入手,系统梳理了中国农村金融机构产权七十年的演化历程,并在此基础之上深刻阐释其内在的深层逻辑与改革经验。本章认为中国农村金融机构产权的演化形成了以政府主导的自上而下的强制性制度变迁、以所有权改革为主导的演进模式以及顶层设计缺位下的试错性改革思维的三重逻辑。三者共同构成了中国农村金融机构产权异化的历史逻辑根源。在演化的过程中,我国形成了坚持推进市场化改革、坚持渐进性的改革方式、坚持存量改革与增量改革的协同推进以及坚持以实际问题为到导向的改革经验。第四章“农村金融机构产权的异化”。本章从对农村金融机构产权制度安排现状的梳理和总结入手,系统分析了中国农村金融机构产权在宏观与微观层面上的异化表现。本章认为在宏观层面上,中国农村金融机构产权呈现出结构性的国有资本垄断与产权目标营利化的异化现象;在微观层面上,中国农村金融机构产权的异化主要表现为产权主体虚置、内部人控制、外部人控制、产权关系倒挂、产权约束机制失效。当下的中国农村金融机构产权严重偏离了既定的制度供给目标,直接制约了我国农村金融机构支农功能的实现。第五章“农村金融机构产权异化的归因”。在前文的基础上,本章主要从制度供给的层面对中国农村金融机构产权异化的成因进行分析和论证。本章认为中国农村金融机构产权异化是农村金融产权改革过程中制度供给缺位、错位、越位的共同结果。其根源在于缺乏法律制度的保障、缺乏对农村金融需求的准确把握、缺乏统一的制度供给目标三者共同导致的制度供给抑制的长期积累。第六章“农村金融机构产权的历史经验借鉴”。以历史为视角,本章对域外国家农村金融机构产权实践的历史经验进行了系统梳理和总结。本章认为推动我国农村金融机构产权改革与创新需要在总结自身经验教训的基础之上,充分借鉴域外国家实践的历史经验,重视法律制度在农村金融机构产权发展过程中的根本性作用,在制度设计中坚持合作制农村金融机构产权的主导地位,明确国家作为产权主体在农村金融机构发展过程中的扶持性作用,强调农村金融机构体系中的产权联结。第七章“农村金融机构产权供给侧结构性改革与制度创新”。在前文的基础之上,本章就如何推动我国农村金融机构产权改革与创新进行了深入的探讨。本章认为破解我国农村金融机构产权异化的关键在于从供给侧层面推动农村金融机构产权的结构性改革与制度创新。推动农村金融机构产权供给侧结构性改革,应当以我国农村金融的现实需求为指引,明确改革的核心目标,树立优化配置、支农本位、独立自主的基本原则,明确法制化的基本路径,坚持合作制的改革方向。在此基础之上,以制度创新完善农村金融机构产权是农村金融机构支农功能实现的必然要求,应当从构建以农业经营主体为主的农村金融机构产权主体制度、建立有序的农村金融机构国有股权退出制度、完善农村金融机构组织治理制度、推动省联社管理体制改革以及推动合作制农村金融机构产权的法律重构五个方面予以落实。

查雪梅^[3]（2019）在《浙江省农村信用社联合社改革对策研究》文中认为农村信用社作为农村金融中的主力军,自成立以来,隶属过人民公社,并入过人民银行,也受过农业银行管理,1996年脱离农业银行,2003年至今则受农村信用社省联社管理。随着大部分农村信用社转制为农村商业银行,农村信用社省联社管理中存在的问题也逐步显现。农村信用社省联社今后怎么改事关农村信用社和农村商业银行的长远健康发展,事关乡村振兴战略的实施,事关整个社会的稳定,因此,对新一轮农村信用社省联社的改革进行研究就显得尤为重要。本文运用定性分析和案例分析相结合的方法,深入研究分析了浙江省农村信用社联合社的改革对策。首先,对农村金融理论进行概述,并介绍了国内外关于农村信用社省联社改革的研究成果。其次,梳理了我国农村信用社的改革历程,同时从浙江省农村信用社联合社本级和其辖内行社两方面分析浙江省农村信用社联合社的发展现状,并对其改革效果进行评价。再次,具体分析了浙江省农村信用社联合社目前存在的问题,主要包括行政管理色彩浓厚和服务功能有待加强两方面。然后,从国内外相关改革案例中,挑选出秦农农村商业银行和德国储蓄银行来进行详细分析,并从中得出经验和启示。随后,通过深入调研,从农村信用社省联社自身及其辖内行社未来发展需要两方面,剖析了农村信用社省联社改革的动因,并对目前农村信用社省联社改革的五种主要模式进行了对比分析。最后,在上述分析的基础之上,本文结合浙江省农村信用社联合社的实际情况,针对其目前存在的主要问题,从淡化行政管理、提高服务能力和相关配套改革三方面提出了一系列的对策建议。本文建议在保持县级行社法人地位不变的前提下,选择金融控股集团的模式对浙江省农村信用社联合社进行股份制改造,引进优质战略投资者,以资本管理代替行政管理,按照市场化原则,不断提高其服务能力。

安春伟^[4]（2019）在《我国农村信用社股份制改革中激励相容的法律机制研究》文中进行了进一步梳理我国农村信用社经过十多年的深化改革,取得了显着的成效,基本上形成以股份制改革为主要模式的农村商业银行运行体制。在改革实践中,改革后的农村信用社面临着目标选择问题,是以追求盈利的商业化发展为目标,还是坚持服务“三农”的政策性目标,亦或是将盈利目标与服务“三农”目标有机统一、协调发展。对此,政府和学界均非常重视,并积极探索解决机制。由于农村信用社本身的历史属性、“三农”的特殊性、政策性要求以及改革后的商业化发展需要,改革后的农村信用社不应当单纯以某一目标为导向,政策性目标与商业化目标不是二选一的关系,而需要互利共生,实现二元目标协调发展。然而,受到法律制度不健全的制约,尤其是二元目标融合机制缺失,改革实践中往往出现政策性目标与商业化目标冲突。为了满足农村信用社股份制改革的二元目标相容性发展诉求,需要适度限制盈利性、发展服务性,建立一套融合机制就显得十分必要。最大化发挥机制的效能,一方面要有科学的理论作为基础,另一方面要有法律制度提供保障。因此,要结合实证抽象出现有的机制设计,引入激励相容理论,构建农村信用社股份制改革中二元目标相容的法律机制。基于上述思路,文章分为五个部分:第一部分为导论,该部分以我国农村信用社股份制改革的情况为契入点,提出如何解决农村信用社股份制改革中存在的问题,确定文章的研究对象和理论框架,由此梳理了农信社股份制改革模式、改革目标、存在的法律问题以及激励相容机制理论方面研究现状的文献述评,是本次研究的前提。第二部分是简述我国农信社股份制改革,通过分析改革历程、改革模式和改革动因,进而得出改革的二元目标目标,是文章研究的基础。第三部分是我国农村信用社股份制改革中导致二元目标冲突的的法律问题,主要从从法人治理机制不健全、监管制度不完善和服务“三农”法律保障不健全进行分析。第四部分是我国农村信用社股份制改革中激励相容机制的实践与表达,首先论述激励相容机制理论;其次论述改革中激励相容的法律制度的设计原则;再次以J农商行为例分析激励相容机制在J农商行改革中是如何实现的。第五部分是我国农村信用社股份制改革中激励相容的法律机制优化,作为文章的最后一部分,通过前文的分析,分别从法人治理机制的法律完善、完善农村商业银行经营监管规则、构建服务“三农”的法律制度保障、完善农村金融法律制度的运行保障机制。文章的创新点,和大部分关于农村信用改革的研究方法不同,文章以农村信用社股份制改革的二元目标为切入点,分析二者之间的冲突和相容,找出导致二元目标不相容的法律问题,引入激励相容机制。以J农村信用社股份制改革为例,通过实证分析,证论证激励相容机制在改革中的可行性,采用经济理论与法学理论相结合的方法,搭建分析研究框架,在该理论基础与实证相结合的思路下,提出我国农村信用社股份制改革中建立激励相容的法律机制优化方案。

姜庆丹^[5]（2014）在《金融发展权视角下农村合作金融法制创新研究》文中研究指明发展权是一项基本的、新型的、综合性的人权,以发展权这一母体性的权利为依托,从农民这一主体向度,循金融这一客体向度,提出农民金融发展权这一法律概念。农民金融发展权的提出,以金融包容理念为伦理基础,以后现代法学的实质正义观为价值归依,是发展权理论在实质正义观和金融包容理念辐照下的深化。农民金融发展权作为金融发展权项下的一项子权利,属于国民金融发展权,与国家金融发展权地位平等且互动博弈;农民金融发展权以整体金融发展权为实现方式,以个人金融发展权为实现目标;农民金融发展权以内生性的市场自我促进金融发展权为基础,以外生性的政府促进金融发展权为补充,在法律性质上属于兼具公权和私权特征的经济法上的权利。农民金融发展权内涵深刻,包括金融发展主体权、自由融资权、公平融资权、融资合作权和金融发展救济权五个方面。其中,金融发展主体权是前提和基础,自由融资权、公平融资权和融资合作权统称为融资权,是核心和关键,金融发展救济权是保障。以农民金融发展权为视角研究合作金融法律制度创新问题,可以有效解决国际社会提出的发展权“国内法保护”问题,可以为发展权内涵的“部门法”具体化和发展权实现的“部门法”保障化开创先河。农民金融发展权的提出,体现了金融二元化下农民作为一类特殊的主体在追求自身金融权益满足过程中所产生的新的权利要求和制度供给,是对以金融效率和金融安全为引领的传统金融法学的反思和解构,有助于推动传统金融法学理念、价值、制度、体系的更新和完善。根据纳克斯的“贫困恶性循环论”,发展中国家城乡经济发展的不均衡性实质上体现为城乡实物资本获取能力上的差异,资金成为农民经济发展的短板,更是解决农民经济发展的关键。在市场金融环境中,农民由于抵押担保品缺失、经济收入不稳定、经营风险高、金融基础设施短缺、信用文化不足等原因,而成为融资弱势群体,如果完全按照市场经济规律和商业性金融机构开展业务的标准和宗旨参与金融市场和金融活动,必然导致农村金融资源的外流和农民金融发展权的落空。农村合作金融作为农民资金互助和信用联合的合作性金融组织,产权制度的属农性、管理制度的民主性、主体法律形态的社团法人性、资金运作的社区性、设立宗旨的互助性,与农民金融发展权设立目标相同、价值取向一致、实施机制互促,两者具有天然的契合。我国农村合作金融的发展现状可以概括为:以农村信用合作社为代表的传统农村合作金融缺乏法律规制,在股份制改革的异化发展之路上离农渐远;以农村资金互助社为代表的新型农村合作金融缺乏立法扶持而不具备设立的普遍性和发展的可持续性;以各种“会”为代表的非正规合作金融因为不被法律认可而处于发展的灰色地带。农村合作金融地位的特殊性、发展的长期性和现实的复杂性,使得其对法制化要求迫切。梳理和分析我国现有农村合作金融法律法规,从立法的层级上看,我国尚没有专门的《合作金融法》,合作金融相关立法规范散见于部委规章和规范性文件,法律效力较低,稳定性和权威性不足;从立法的模式来看,多是与商业性银行统一立法或是参照商业性银行的相关立法,没有实现专门立法;从立法的性质来看,多是金融公法性质的规制,而鲜有金融私法性质的保护;从立法的内容来看,尽管涉及到了各类农村合作金融组织的准入退出、业务运营、组织管理和金融监管等,但欠缺对社员金融发展权和合作金融组织自治权的确认和尊重;从立法的价值取向来看,金融安全和金融效率被奉为圭臬,而金融公平则被置若罔闻。以农民金融发展权为视角审视我国农村合作金融异化发展的制度变迁之路,这其中既有世界合作金融发展的一般规律体现,也有我国金融体制改革的特有轨迹影响,更重要的是我国农村合作金融立法理念、模式、性质、价值和内容与农民金融发展权相背离。论文遵循“选题论证——视角选取——对象界定——现状检视——经验借鉴——价值更新——制度创新”的逻辑,按照“合作金融是什么以及我国农村合作金融发展的现状是什么——合作金融为什么要走法治化发展道路以及我国农村合作金融立法为什么偏离农民金融发展权——怎么样创新我国农村合作金融法律制度使之与农民金融发展权保护相契合”的思路,采用规范研究、价值研究、比较研究和实证研究的方法,在溯源传统、考察现实、镜鉴国外立法的基础上,以农民金融发展权为基础,以金融公平价值为引领,以问题研究为导向,以实证研究为支撑,从市场准入和退出法律制度、产权法律制度、组织管理法律制度、金融监管法律制度以及社员权益保护法律制度五个方面对我国农村合作金融法律制度进行详细的制度设计和创新。

刘国强^[6]（2013）在《河南省农村信用社治理结构优化策略》文中指出金融行业由于其特殊的性质和作用,广泛而深入地联系市场经济中的各个利益主体,处在经济发展的核心地位。农村信用社是服务于地方经济发展的金融机构,通过调剂资金余缺、创造信用等活动,对促进辖区内经济发展发挥其他专业银行不可替代的作用。河南农村信用社成立上世纪50年代初期,网点遍布乡镇,以服务三农为宗旨,伴随着经济的发展而不断地壮大。作为地方合作金融的主体,其改革和发展对农村经济发展具有重要作用,改革之目的就是使其成为支农主力军的地方性金融机构。目前,河南省农村信用社正迈入改革关键期,优化治理结构对我省农村信用社改革起着至关重要的作用。本文以河南省农村信用社为研究对象,结合全国农村信用社发展历史和特点,较为全面地提出了河南省农村信用社治理优化设计及策略。首先,在梳理河南省农村信用社改革历程基础上,从内部和外部入手,分析其当前的治理现状,提出治理结构存在管理体制、制衡机制、产权结构等方面的诸多问题。接着,分别从外部治理和内部治理两个方面进行分析,为河南省农村信用社治理优化奠定基础。外部治理主要从政策环境、监管制度和利益相关者等几个方面进行分析,建立外部利益相关者模型,提出市场主导下的竞争机制和沟通协调机制。内部治理主要对股权机构和内部管理进行优化设计。最后,综合各个方面因素,从薪酬激励、强化管理和监督、维持法人地位稳定等方面,进一步提出了河南省农村信用社治理实施策略。本文特色及创新之处主要表现在:①从农村信用社发展和改革历程为切入点,采取点面结合、循序渐进的方法分析河南省农村信用社治理存在问题的现状和必然性。②建立参与型治理结构模型,补充和完善了“三会”制度,发挥职工参与内部管理的作用;③建立外部利益相关者模型进行深入分析,平衡利益相关者的权益。针对优化产权结构后,从薪酬激励入手,有效平衡既是股东又是内部员工的利益。

苗莉^[7]（2013）在《农村信用社省联社改革模式选择研究》文中指出农村信用社是我国农村金融体系的重要组成部分和主力军，也是我国目前农村合作金融的重要主体，是我国政府部门实施扶持“三农”发展重要经济金融政策的机构。深化我国农村信用社管理体制改革，是农村信用社自身稳健发展、获得良好成效的重要前提，也是“三农”可持续、快速发展的重要保障，更是我国构建社会主义和谐社会的客观要求。自2003年开始，我国农村信用社管理体制实行重大改革，核心内容是将农村信用社的管理权下放到省级人民政府，为此，绝大多数省市都选择了“省联社”的管理模式。我国农村信用社的管理体制，几经政府强制性变革，先后经历了生产大队、人民公社的管理，之后又因中国农业银行的撤销和重新组建等，中国农业银行和中国人民银行交替对其进行管理。我国农村信用社由省联社管理后，农村信用社整体管理成本大大下降，监管效率也得以较大提高，但是这种管理体制也存在一些内在不足，如管理体制的不顺畅，基层信用社的独立自主权不能得到有效保障，对农村信用社的管理重要集中在行政与行业管理方面，而基层社的法人治理有名无实等；此外，省级联社的管理体制未能解决农村信用社多元化经营目标的冲突问题，这也为农村信用社带来了更多的潜在风险。省级联社的管理模式，必然面临着深层次的改革。就目前的相关研究来看，省级联社未来改革的模式主要有组建省级农村合作银行、农村商业银行及组建农村信用社行业协会、坚持省联社管理等四种，四种模式对农村信用社管理体制改革的内外部环境条件要求存在一定差异。而就国外农村合作金融发达国家的成功经验来看，合作金融的管理模式并没有最佳选择之说，应结合各地的实际情况，因地制宜，选择适合当地农村信用社自身发展和促进当地经济发展的模式。就我国各省经济发展现状来看，经济发展比较发达的东部及沿海地区可以尝试实行组建省级农村商业银行的管理模式；对于经济发展水平一般，农村经济占据一定地位的中部省份，可以选择组建省级农村合作银行的管理模式；而对于经济发展相对落后，仍需获得政府政策支持的西部省份，应维持目前省联社的管理现状。此外，不管我国各省农村信用社选择何种管理模式，组建农村信用社行业协会，与银监会一同对农村信用社的发展实行外部监管，是极其必要的。

郭健^[8]（2012）在《我国农村信用社公司治理与改进研究》文中研究说明改革开放三十多年以来,农村信用社从小到大,已发展成为农村金融的主力军,在解决“三农”融资需求,服务“三农”发展方面发挥着不可替代的重要作用。但是,由于历史包袱沉重、体制不健全、改革不到位等因素,农村信用社的资本充足率低、不良贷款金额巨大、不良贷款占比过高、盈利水平很低的局面一直未得到真正改善,究其原因,主要是由于农村信用社公司治理不完善。因此,国务院2003年下发了《深化农村信用社改革试点方案》,启动了新一轮农村信用社改革,并且逐步在全国范围内推开,取得了突破性进展。目前,农村信用社已按照逐步建立现代金融企业制度要求,建立起了以县（市、区）为单位的统一法人社,并成立了省联社,基本建立起了以社员代表大会、理事会、监事会和经营管理层（三会一层）为主体的公司治理架构,在公司治理上已达到了“形似”。但是实际运行过程中,所有者长期缺位、“三会一层”职责边界不清、缺乏有效的激励约束机制、信息披露不充分、行政干预、内部人控制等问题依然普遍存在,农村信用社的产权制度改革依然任重而道远。因此,如何构建科学的公司治理架构,进一步完善农村信用社的公司治理就显得尤为重要。本文试图通过研究农村信用社的发展历史和公司治理改革的进程,通过农村信用社公司治理与城市商业银行公司治理对比、农村信用社公司治理与新型农村金融机构——村镇银行公司治理的对比,分析当前农村信用社公司治理方面存在的主要问题、症结所在,并努力寻找一条适合农村信用社自身实际的最佳公司治理模式,据以提出构建农村信用社良好公司治理的设想及具体方案,来指导农村信用社解决公司治理中存在的各种实际问题,按照巴塞尔委员会BIS“加强银行公司治理”准则进一步完善公司治理,构建良好的公司治理机制,进一步推动农村信用社的改革和发展。通过深入研究,我提出的适合辖内农村信用社实际的方案是取消农村信用社县级法人资格,成立地市级法人联社,同时进一步完善公司治理,推动辖内农村信用社向农村合作银行、农村商业银行改制的进程,逐步提高银行监管部门对农村信用社监督管理工作的有效性,促进农村信用社的长远发展。

王秀丽^[9]（2011）在《中国农村信用社法人治理研究》文中提出中国农村信用社改革之所以得到各方面的高度关注,是因为改革不仅关系到农村信用社自身的健康发展,而且事关农业发展、农民增收、农村稳定的大局。本轮农村信用社改革自2003年启动以来,已历时8年。总体看,在各有关方面的努力下,改革取得了重要的阶段性成果。但是,应该看到,改革以来农村信用社资产质量和财务状况的改善,主要是政策扶持和贷款扩张的结果。法人治理不完善,内外部约束机制不健全,仍是制约农村信用社可持续发展的最主要原因。而农村信用社只有实现自身的健康可持续发展,才能履行好支农服务功能,才能实现改革的最终目标。同时,农村信用社法人治理的完善又与本轮改革的两项重点,即产权制度改革和管理体制改革都有着的密切联系,可以说完善法人治理是关系本轮农村信用社改革成败的重大核心问题,对进一步深化农村信用社改革、促进实现改革目标具有重要的理论和现实意义。本文以货币金融理论、制度经济学、合作经济理论、产权经济学为理论指导,采用比较分析、逻辑推理等方法,通过分析现行农村信用社产权制度和管理体制条件下法人治理特征及其成因、存在问题、产生的后果,并借鉴国外农村合作金融机构的成功经验,提出完善中国农村信用社法人治理的总体设想和路径选择。随着监管部门对农村信用社全面实施股份制改造,以及省联社对农村信用社的行业管理转变为行政管理,农村信用社法人治理已经开始异化。主要表现在全面背离合作制属性、民有资本官营化和逆向治理。2010年,监管部门宣布五年内将农村信用社全面改造为股份制金融企业,标志着在政府主导下农村信用社将全面放弃合作制属性。按照监管部门的要求,改革以来农村信用社通过不断规范股金管理,使其资本已经全部转为民有资本,应体现“民有资本民营化”,但在改革实践中,由于省联社对农村信用社的行业管理转变为行政管理,使农村信用社的法人治理呈现浓厚的“民有资本官营化”和逆向治理特征。农村信用社法人治理异化既有政策性原因,也有制度性原因。政策性原因表现在政策设计的缺陷,历次改革主要依靠政策性文件推动,随意性大、权威性、规范性不足,政策执行中往往走调变形,农村合作金融的功能定位始终模糊不清。制度性原因表现在政府供给主导下的强制性制度变迁。不论是做为国有银行的基层组织,还是全面推进股份制改造,都是自上而下由行政主导强行推动的结果。农村信用社法人治理异化带来一系列负面影响,最为严重的后果是背离农村信用社为“三农”服务的根本宗旨。一是民有资本官营化剥夺了股东的权力,造成不尊重农村信用社产权的负面影响。二是逆向治理造成权责严重不对称,不利于农村信用社建立可持续发展的激励约束机制。三是由省联社直接任命农村信用社高级管理人员,导致多级委托—代理关系,代理链条越长,激励约束效率越低下。四是背离合作制的最终后果是严重背离农村信用社改革的初衷,即增强“三农”服务功能的根本宗旨。通过对农村信用社三种产权制度形式的利弊进行比较分析,本文认为从全国各地经济发展不平衡的现状看,合作制农村信用社强调为社员提供金融服务,适合经济欠发达地区;股份合作制能够实现为社员服务和追求一定盈利并举,更适合经济发展处于中等水平的地区;股份制模式只适合工业化程度较高,对农村金融服务需求不多的发达地区。借鉴国外农村合作金融机构法人治理的成功经验,结合中国的实际情况,本文提出完善我国农村信用社法人治理的总体设想和路径选择。总体设想是:以深化农村信用社产权制度改革为基础,以建立利益相关者共同治理机制为核心,以理顺农村信用社管理体制为制度保障,以构建农村金融系统性政策扶持体系为外部动力,推动农村信用社法人治理正本清源、拨乱反正,由全面实施股份制适当回归合作制属性,由“民有资本官营化”转向“民有资本民营化”,由逆向治理回归法人治理,从而促进农村信用社实现提高可持续发展能力、增强支农服务功能的法人治理目标。完善农村信用社法人治理的路径包括:一是深化产权制度改革,按照因地制宜、分类指导的原则引导农村信用社根据当地实际选择合作制、股份合作制或股份制产权组织形式;二是建立利益相关者共同治理机制,通过完善相关的制度安排,促进建立利益相关者相互制衡机制,从而实现相关者利益最大化的治理目标。三是理顺管理体制,剥离省联社的行政职能,使省联社回归行业管理职能,维护农村信用社县（市）法人地位的独立性;四是建立农村金融政策扶持体系,完善农村信用社外部治理环境,促进其实现可持续发展。

罗然然^[10]（2011）在《我国农村信用社改革研究 ——基于内部治理与外部治理视角》文中认为我国人口中按户籍计算的农业人口占比接近54%,农民、农业和农村发展是中国社会经济发展的重中之重。农村信用社作为农村金融体系的主要组成部分,其改革与发展、完善产权制度与治理结构,对于推动农村经济发展,保持农村长期稳定,缩小城乡贫富差距,构建和谐社会具有重大意义。本文试图从农村信用社面临的现实环境以及改革的历程出发,客观评价现实中农村信用社内部治理与外部治理并存,外部治理为主导的现状,分析当下在农村信用社中推行基于现代产权制度的内部法人治理结构以及适当的外部治理途径存在的困难,为完善我国农村信用社内外治理结构提供一些参考和思路,这也是本文的研究目的和意义所在。本文从传统的信用合作组织治理结构一般性特征出发,阐述了信用社的概念和分类,以及农村信用社进行治理的一般性原则,并介绍了农村信用社的产权特征,以及由此产生的内部治理目标、方式手段的特殊性,以及农村信用社外部治理的主要模式和特征。接着从国际普遍经验的角度,从一般意义上阐述农村信用社内外部治理面临的难题。分析了随着各国农村经济环境的逐渐变化,农村信用社出现了规模逐步扩大、跨社区经营、商业化等新趋势,完善农村信用社内部治理结构开始面临治理成本上升等难题。并分析了政府参与农村信用社外部治理的合理性,以及形成主导性的外部治理力量后对农村信用社治理效率的影响。然后结合我国农村信用社的发展历程,介绍了我国农村信用社的产权制度的变化以及相对应的内外治理结构的发展过程。并以四川农村信用社治理现状为例,分析了新一轮改革后我国农村信用社内部治理结构的现状,指出其股份制与合作制混合的产权特征,以及省联社管理下的法人治理这一特殊的治理结构,并从企业经营者的选择权、重大决策经营权、法人财产权、预算决定权的归属几个方面提出现有农村信用社治理机制的内在矛盾。由于传统合作制的条件在当前农村信用社的经营环境中并不具备,以及农村信用社规模扩大后造成的合作制治理模式成本上升,社员股东广泛存在搭便车的可能,完全以传统的合作制治理在我国农村信用社存在一定困难。但同时,从信用社投资者的偏好看,我国信用社治理中又有合作制继续存在的空间,完全转向股份制的治理模式,会为社员股东的福利带来不确定性。因而股份合作制是当前我国农村信用社治理相对合理的一个选择。但这一模式又容易使股东间的治理目标产生一定冲突。针对当前农村信用社治理以外部治理为主、外部治理中又以行政力量为主导的现实,本文从制度发展的路径依赖、政府是农村信用社最大的利益相关者等几个角度,分析了目前这种外部治理为主的模式产生的现实基础。同时,也将这种政府主导型的外部治理与市场竞争型的外部治理从治理成本、治理效果等方面进行了比较,从理论上分析了这一治理模式整体效率的不足。在本文的最后,笔者力图描画出农村信用社内部治理与外部治理的合理边界,从农村信用社股权结构、为政府参与农村信用社治理提供适当的途径、确保社员股东能够以低成本的手段参与农村信用社治理、完善农村信用社外部治理的竞争环境等角度,提出了改善农村信用社内外治理结构的一些思路。主要观点及结论：一是传统的农村信用社具有某种集体性产权的特征,同时其客户也往往就是其产权所有者和剩余价值索取者,这决定了农村信用社治理目标和手段往往与通常意义上的公司企业不同。特殊的产权制度下,农村信用社具有特殊的治理目标,农村信用社的治理目标主要是促使经理人为其所有者兼客户提供更好的金融服务以增进其福利。为此,农村信用社依靠的内部治理手段与一般的企业组织有所不同,主要的治理手段有民主管理、剩余索取权的赎回机制以及“社会资本”的监督。同时,农村信用社作为一种金融机构,涉及到多方面的利益,因而其经营的稳定性受到政府的高度关注,政府往往利用多种手段,对农村信用社的治理介入较深。二是从我国农村信用社改革发展的历程来看,改革开放以来,农村信用社在产权改革础上的内部治理开始逐步建立,但始终存在产权弱化的现象。新一轮农村金融改革中,农村信用社实行的是股份合作制,虽然明确了完善以产权为基础的内部治理这一目标,但现实中基层社社员股东并不掌握信用社的控制权,信用社治理控制权掌握在省联社这类行业管理机构中。这种省联社管理下的法人治理,对外部治理特别是行政力量参与治理的依赖非常深。当然,产品竞争等外部治理因素也对我国农村信用社有一定影响,但这些都是次要的因素。因此可以说,我国农村信用社内部和外部治理结构,以外部治理为主；各种外部治理因素,又以政府行政力量治理为主。三是当前完善农村信用社内部治理结构尚存在很大困难。在当前的经济社会条件下,完全按合作制的方式建立农村信用社治理结构有较大困难,而完全转向股份制方式治理,即使能增加农村信用社的产出,也会因为农村信用社所在社区的个体福利重新分配,形成一组新的无差异曲线,可能使得部分股东利益（特别是资本实力弱的农户利益）容易受到损害。因此在理论上股份合作制这一制度安排可能是当前农村信用社治理模式较为现实的选择。但是股份合作制本身在决定治理目标上也存在一定问题,由于存在两种不同类型的股东,从而形成不同的治理目标,加之不同类型股东在信用社中治理力量的不同,可能会带来农村信用社治理目标与整体股东目标的偏离。从我国农村信用社现实的治理效果看,股份合作制没有达到兼顾股份制与合作制治理优势的目的,通过保留合作制因素保证农户以低成本获取金融服务的目标没有实现。因此,我国农村信用社的内部治理可逐步向股份制模式转化,并通过限定农村信用社经营地域、政府对“三农”金融服务招标贴息等方式防止农户股东在农村信用社股份化、商业化的过程中利益受损。四是在我国现实的经济社会政治体制下,政府以行政管理的方式,在外部治理,甚至整个治理结构中均起到决定性的作用,这是一个短期内无法回避的问题。我国农村信用社改革是一种强制性的制度变迁,政府的力量容易在其中得到强化。因此,当前农村信用社外部治理强、内部治理弱,行政治理强、其他治理因素弱的现状是各种历史因素下农村信用社改革面临的现实约束。另一方面,政府作为农村信用社最大的利益相关者之一,也有参与农村信用社治理的充足动力。而由于政府在我国经济社会中强有力的地位,农村信用社治理不可能完全回避政府影响。但同时,目前这种政府参与治理方式的效率又值得怀疑,特别是与竞争性市场等因素提供的外部治理相比,政府行政手段参与农村信用社治理的成本较高,效果具有更多的不确定性。这就产生一个两难,对于完善农村信用社治理而言,政府干预不可避免,同时,政府干预又容易陷入低效率的困境中。因此,应寻求完善农村信用社外部治理的合理机制,使政府参与农村信用社的外部治理能有一个适宜的途径。本文的创新点：一是没有满足于传统对农村信用社研究中比较和介绍各国农村信用社体系和特征的分析方式,并未将农村信用社简单的看作是在农村经营的中小法人金融机构,而是以新制度经济学的研究方式,从农村信用社产权模式的特殊性入手,抽象出农村信用社治理目标、治理原则、治理方式以及治理的组织结构的普遍特征。二是对农村信用社治理结构的分析不拘泥于内部治理这一方面,对于农村信用社经营中面临何种外部治理环境,以及内部治理与外部治理之间的关系均进行了较为深入的讨论,并在分析中将内部治理与外部治理结合起来。三是对于我国农村信用社内部治理的不足,没有停留于对这一现状的描述,而是进一步从内部治理依托的产权制度出发,分别从合作制、股份制、以及股份合作制的角度分析完善农村信用社内部治理的难题。特别是利用一些理论模型分析,在农村信用社内部治理所依赖的社会资本、集体产权下的内部治理成本、社员股东搭便车等方面,以及增强股份制治理机制的收益与社会福利变化等方面结合中国当前的现实进行了一些深入的分析。同时,通过对当前我国农村信用社股份合作制的较为深入的分析,指出这一治理模式虽然设计的初衷是兼顾合作制与股份制二者的优点,但由于其股东治理目标的内在矛盾,实践中没有达到保护社员股东获取低价金融服务的目的。四是没有简单的否定政府对农村信用社进行的外部治理,而是从制度发展的路径依赖、政府是农村信用社最大的利益相关者等几个角度,分析了目前这种外部治理为主的模式产生的现实基础。并利用治理结构对应的转换函数入手,对比了依靠市场竞争和依靠政府行政手段对经理人进行监管和采取措施进行激励对于企业而言其转换函数的较大差异,以及对代理成本的影响的不同。同时,根据多任务委托代理模型,分析了政府对农村信用社多重治理目标带来的问题。五是在建议部分提出一些新的观点。如以相机治理机制掌握政府参与农村信用社外部治理的度；在现有股份合作制的基础上逐步对农村信用社股份化改造,并以限定农村信用社经营地域、对“三农”金融服务招标贴息等方式在改革过程中维护农户股东利益；通过健全农村金融市场竞争体系等方式完善农村信用社外部治理结构等。

二、完善农村信用社联社法人治理结构的思考（论文开题报告）

（1）论文研究背景及目的

此处内容要求：

首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。

写法范例：

本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。

（2）本文研究方法

调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。

观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。

实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。

文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。

实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。

定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。

定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。

跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。

功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。

模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。

三、完善农村信用社联社法人治理结构的思考（论文提纲范文）

（1）河北农村合作金融研究（1996～2015）（论文提纲范文）

（2）农村金融机构产权研究（论文提纲范文）

（3）浙江省农村信用社联合社改革对策研究（论文提纲范文）

（4）我国农村信用社股份制改革中激励相容的法律机制研究（论文提纲范文）

（5）金融发展权视角下农村合作金融法制创新研究（论文提纲范文）

（6）河南省农村信用社治理结构优化策略（论文提纲范文）

（7）农村信用社省联社改革模式选择研究（论文提纲范文）

（8）我国农村信用社公司治理与改进研究（论文提纲范文）

（9）中国农村信用社法人治理研究（论文提纲范文）

（10）我国农村信用社改革研究 ——基于内部治理与外部治理视角（论文提纲范文）

四、完善农村信用社联社法人治理结构的思考（论文参考文献）

• [1]河北农村合作金融研究（1996～2015）[D]. 于海鹏. 河北师范大学, 2021(12)
• [2]农村金融机构产权研究[D]. 何松龄. 西南政法大学, 2020(07)
• [3]浙江省农村信用社联合社改革对策研究[D]. 查雪梅. 厦门大学, 2019(02)
• [4]我国农村信用社股份制改革中激励相容的法律机制研究[D]. 安春伟. 西南财经大学, 2019(07)
• [5]金融发展权视角下农村合作金融法制创新研究[D]. 姜庆丹. 辽宁大学, 2014
• [6]河南省农村信用社治理结构优化策略[D]. 刘国强. 郑州大学, 2013(05)
• [7]农村信用社省联社改革模式选择研究[D]. 苗莉. 云南财经大学, 2013(07)
• [8]我国农村信用社公司治理与改进研究[D]. 郭健. 山东大学, 2012(05)
• [9]中国农村信用社法人治理研究[D]. 王秀丽. 辽宁大学, 2011(06)
• [10]我国农村信用社改革研究 ——基于内部治理与外部治理视角[D]. 罗然然. 西南财经大学, 2011(04)