赵蓓[1]（2022）在《论企业内部控制风险及其应对措施分析》文中研究说明随着我国社会经济的快速发展,国内商业环境变化速度加快,给企业的转型和发展带来了前所未有的机遇,但与此同时,企业之间的竞争压力也在逐渐增大,为此国内各企业应当及时转变管理观念,紧跟时代发展的步伐,从而帮助自身赢得市场发展先机。对于企业的管理工作而言,风险控制无疑是最为重要的一环,其关系到企业的稳定运营和长远发展,因此有效的内部控制风险管控工作对企业至关重要。内部控制是一项系统性工作,需要企业从整体系统管理的角度来看待该项工作的开展,将内部控制风险作为核心工作内容。近几年,内部控制工作在企业的风险管控方面取得了明显成就,因而不断受到各大企业管理层的重视和青睐,从而引出论题研究。本文首先阐述了内部控制理论内容,简述了当前企业内部控制发展现状,并基于以上内容分析研究了当前企业在内控工作阶段出现的各领域风险管控问题,并提出了相应的改进措施,希望能为国内企业提供一些参考建议。
王斯瑶[2]（2021）在《A国有企业内部经济责任审计案例研究》文中进行了进一步梳理
詹申远[3]（2021）在《环保企业合同管理的风险防范研究》文中认为随着我国全面推进市场经济体制改革,环保企业当前面临的市场风险复杂而多变,为保障在实际运营过程中各种经济事项活动的合法、合规开展,环保合同的管理重要性与必要性就得到了充分体现。虽然环保企业往往对开展合同管理工作的重要性,具有一定程度的认识,但实际却面临着诸多困难。因此针对环保企业基于内部控制开展的合同管理工作进行深入分析,就具有非常重大的现实价值。笔者结合理论学习和实践经验,从内部控制视角解析环保企业合同管理及风险防范,并提出几点控制建议,以期给环保企业做好合同管理工作,提供借鉴与依据。
海艳霞[4]（2021）在《内部控制合同管理研究述评与展望》文中进行了进一步梳理相较于国外内部控制合同管理的发展历程,我国的合同管理内部控制制度有着起步晚、政策性强、发展迅速等特点。在政府部门的政策推动下,内部控制的施行运用发展迅速且成效显着,但同时也暴露出一些问题。随着经济、技术的不断发展,作为市场参与主体的企事业单位应加强风险管理意识,结合自身实际,深入学习新的法规政策,持续完善合同管理内部控制,在新经济竞争形势中稳步发展。
胡婉琳[5]（2021）在《基于风险导向的物资采购内部审计研究 ——以X公司为例》文中认为
姚桐[6]（2021）在《论夫妻非书面约定分别所有及其法律约束力》文中提出依据我国《民法典》第1065条,夫妻双方可以约定所得财产归各自所有,此即“约定分别所有”之基本含义。非书面约定分别所有是指,男女双方没有书面约定实行分别财产制,而是以口头或默示形式进行约定,在相当长一段时间内持续、稳定地以实际行为对双方婚姻存续期间所得财产各自所有、独立管理和处分。非书面约定分别所有是狭义、绝对、约定的夫妻分别所有财产关系,是有实无名的约定分别财产制。通过访谈和案例研究发现,我国民众多数以口头或默示形式约定财产分别所有。如果仅因欠缺书面形式就一律否定当事人分别所有的财产关系,不仅与当事人实际财产关系状态严重不符,而且违背了当事人自主选择财产关系的自由意志,甚至危及个人合法财产权益。更严峻地是,对非书面约定分别所有认定为共同共有可能导致机会主义行为,从而加剧夫妻矛盾、扭曲人的价值观。故应对非书面约定分别所有的法律约束力问题予以深切关照。认定非书面约定分别所有的法律约束力在现实层面、价值层面和规范层面都可获得正当性依据。就现实层面而言,生产力发展使个人财富积累增多;女性地位提升导致男女日趋平等;丁克、再婚等多元婚姻形态弱化了男女双方合作程度;独生子女政策强化代际关系的同时对夫妻关系造成冲击。其结果是,无论感情牢固与否,越来越多的当事人都开始实行财产分别所有。就价值层面而言,社会主义核心价值观为非书面约定分别所有的法律约束力提供了价值泉源和检测标尺。对非书面约定分别所有赋予法律效力,符合自由价值、和谐与友善价值以及公平价值。就法律规范层面而言,首先,非书面约定分别所有存在相关规范上的漏洞,依其性质可以经由《民法典》合同编第464条转介,在合同编“找法”。其次,对《民法典》合同编第490条的参照适用为其法律约束力认定提供了具体法律依据。非书面约定分别所有法律约束力的认定规则包括如何认定双方达成财产分别合意的一般规则和特殊规则。就一般规则而言,夫妻双方均无共同共有的意思表示是认定非书面约定分别所有的先决条件;当事人财产分别的客观行为是其必要条件。就特别规则而言,再婚、一方个人债务清偿不能和特殊婚姻状态下的典型财产分别行为有其特定的认定条件和举证责任分配。在承认非书面约定分别所有法律约束力的基础上,其对内效力包括以下几方面:个人财产方面,以财产分别发生的时间为界确定个人财产范围。个人无偿处分较大数额的财产应受到必要的限制。共同财产方面,财产分别发生前的共同财产一般遵循法定夫妻财产制规则,没有必要的可先不予分割,以节省司法成本;确有分割必要的,以均分为原则,以参照适用《民法典》离婚财产规则为例外。财产分别发生后,双方可以约定按份共有。离婚补偿方面,在对具体补偿标准提出量化计算公式的基础上,结合婚姻类型化,对不同类型婚姻适用不同的比例系数,以发挥不同夫妻财产制的信号功能。同时,将过错、彩礼、经济能力作为自由裁量因素,防止公式的僵化适用。非书面约定分别所有的对外效力主要包括夫妻共同债务的认定与清偿、夫妻一方多个债务的清偿顺序。首先,为了尊重选择财产分别的当事人之意愿,约定分别所有下夫妻共同债务的认定标准应当排除《民法典》第1064条但书条款的适用,以日常家事范围作为法定共同债务的唯一标准。其次,约定分别所有的,夫妻一方可能对另一方和第三人同时产生多个债务。鉴于债务清偿顺序直接影响到交易安全和家庭稳定的平衡保护,故在对债务类型进行梳理的前提下,借鉴运用破产法和继承法清偿顺序原理,确定债务清偿顺序,以实现生存价值优先、平等保护配偶和第三人、防止关联交易等目标。
管淑慧[7]（2021）在《国有企业内部审计职能定位与升级路径》文中认为当前,许多国有企业都建立了包含内部审计的现代企业管理制度。但是国有企业的内部审计工作还存在一些问题。在国家相关政策下,国有企业的内部审计面临着升级的挑战。文章分析了当前国有企业内部审计职能定位与升级中存在的问题,并提出了国有企业应当改善内部审计形象、细化职能定位、注重内外部风险的管控、建立新型增值型内部审计体系,以切实提高国有企业的整体效益。
洪海伦[8]（2021）在《H电梯公司合同评审流程优化设计研究》文中认为随着市场经济的不断发展和完善,市场主体之间的交易行为和经济往来日渐增多,而合同作为经济活动中重要的契约,它既保护了合同双方的合法权益,又明确了双方的义务。合同既能为企业带来巨大的经济收益,也可能为企业带来经济损失和风险。鉴于合同同时存在机遇和风险的特征,重视企业风险管理和合同风险管理就显得尤为重要。现代企业必须坚持依法治理,加强企业履约能力,提升风险管理水平,才能有效降低经营风险,促进企业发展。本文以H电梯公司为例,通过对风险管理和合同管理理论的梳理,结合公司的外部环境和自身经营状况,对公司现有的合同评审流程进行研究,并通过公司内部访谈和问卷调研的方法发现现有合同评审流程中存在合同条款风险识别缺失、合同评审流程冗长、工作职责界定模糊等问题并对其原因进行分析。运用相关的流程改进工具,如内部客户需求分析、标杆分析、流程工序分析对H电梯公司的合同评审流程进行优化设计,运用风险管理理论为H电梯公司完善设计了合同条款中的风险识别、合同评审要点汇总和合同审批权限,进而提升了H电梯公司的合同风险管理水平,为公司推进实施合同评审新流程提出了实施步骤计划和相应的保障措施。本文的研究同时也为同行业其他企业的合同评审与管理以及企业风险管控方面提供一定的借鉴意义。
博恬[9]（2020）在《高校内部控制的优化研究 ——以江苏省S高校为例》文中指出随着我国教育改革的不断深入,国家逐步提高了对高校的教育经费总投入,高校经济业务活动不断丰富的同时也给高校内部管理带来了一定的困难,高校开始出现了一些违法乱纪、贪污腐败的现象,这些现象背后恰恰反映了高校内部控制体系建设的紧迫性。2012年起财政部制定并颁布了一系列适用于行政事业单位的内控制度及文件,目的在于进一步提高我国行政事业单位的内部管理水平、规范单位的内部控制、加强单位的廉政风险防控机制建设。但是由于高校领导内部控制意识不强,对内部控制建设重视不够,所以高校在内部控制建设方面还存在一些问题。2012年财政部颁布的《行政事业单位内部控制规范（试行）》中提出将内控流程嵌入信息系统中,以减少或消除人为操纵的因素。对照规范要求,高校在内部控制信息化建设方面普遍较落后,随着近年来IT与通信技术发展迅猛,这给高校建立完善的内控信息化系统带来了机遇。本文先是通过分析高校的特点、对比高校内部控制与企业内部控制的区别、梳理高校内部控制存在的问题,进而提出优化高校内部控制的基本路径。随后本文选取了S高校进行案例分析,通过实地调研获取S高校内部控制建设的相关资料,认真学习S高校的各经济业务流程并与相关部门的工作人员进行访谈交流,分别从单位层面和业务层面对S高校内部控制的现状及问题进行了研究,针对这些问题从信息化的角度给出相应的优化思路,提出将内部控制固化在信息系统中,使得内部控制与经济业务同步运行,将事后控制转变为实时控制,从而完善S高校的内部控制体系,并期望能对其他高校内部控制建设提供相关参考意见。
袁航[10]（2019）在《TD公司合同管理研究》文中认为随着经济增长方式的转变,中国日益重视对中小企业的培育和扶持。为了与世界贸易组织规则接轨,在加入前后我国对包括会计制度在内的一系列相关的法律和制度做了相应的制定与修改,给中小科技创新型企业带来了机遇和挑战。而企业要应对好挑战,把握住机遇,就必须不断优化企业的内部控制系统。同时,对于中小科技创新型企业来说,随着其自身的不断发展壮大,合同在企业中所处的地位越来越重要,企业加强合同管理的需求也越来越迫切。本文主要采用文献研究法、比较研究法和案例分析法,以笔者任职的TD公司为研究对象,对企业在合同管理方面面临的问题进行分析,并针对发现的问题提出改进合同管理的建议。首先,结合中小科技创新型企业的特点,从理论层面分析了合同管理中存在的问题;其次,以TD公司为例展开本文的核心内容:从TD公司的合同管理现状来看,由于历史原因,企业缺乏完善的合同管理体系,因此本文结合《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引第16号—合同管理》,参考COSO模型,从内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督5个层面对TD公司合同管理存在的问题和成因进行了深入剖析;从内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督5个方面出发,结合TD公司目前合同管理中存在的问题提出了改善内控环境、健全风险识别机制、加强对合同管理全过程的内部控制、加强信息化、严格监督等五方面的优化建议,以期为TD公司合同管理提供参考。本文可能的贡献:1.有利于TD公司合同管理的完善;2.为我国企业合同内部控制的理论研究提供现实的素材,有利于我国企业内部控制理论研究的丰富与充实;3.对同类企业完善合同管理有一定的参考价值。
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
| 一、内部控制理论概述 |
| （一）内部控制概念和内涵 |
| （二）内部控制风险识别方法 |
| 二、当前企业内控建设为目标的风险管理 |
| （一）企业管理风险识别 |
| （二）资金活动风险识别 |
| （三）财务报告风险识别 |
| （四）业务项目风险识别 |
| （五）合同管理风险识别 |
| （六）工程管理风险识别 |
| 三、优化企业内部控制风险管控的现状分析和措施 |
| （一）完善内部控制体系 |
| （二）加强财务管理工作 |
| （三）强化业务项目管理 |
| （四）规范合同管理工作 |
| （五）健全工程管理内部控制 |
| 四、结束语 |
| 一、环保企业特有的合同类型 |
| (一)废物处置合同 |
| (二)危险货物委托运输合同 |
| (三)环保咨询服务合同 |
| 二、环保企业合同风险防范存在不足 |
| (一)防范合同风险意识淡薄、合同监管不到位 |
| (二)事前评估测算不充分，影响企业经济利益 |
| 1.内部原因 |
| 2.外部原因 |
| (三)内部机构应急协同不理想 |
| 三、环保企业合同风险防范的建议 |
| (一)合同准备阶段 |
| (二)合同履行阶段 |
| 四、结束语 |
| 内部控制合同管理发展概述 |
| 国内外研究现状 |
| 国外研究现状 |
| 国内研究现状 |
| 合同管理内部控制对企业发展的影响 |
| 完善的合同管理内部控制促进企业健康发展 |
| 薄弱的合同管理内部控制增大企业面临的潜在风险 |
| 合同管理内部控制影响企业的经济活动 |
| 合同管理内部控制需要长期不断完善 |
| 文献述评与展望 |
| 中文摘要 |
| abstract |
| 绪论 |
| 一、研究的背景和意义 |
| 二、研究综述 |
| 三、研究框架 |
| 四、研究方法 |
| 第一章 问题的提出 |
| 第一节 非书面约定分别所有的界定 |
| 一、非书面约定分别所有的基本内涵 |
| 二、非书面约定分别所有的分类 |
| 第二节 否定非书面约定分别所有法律约束力的弊端 |
| 一、违背当事人意志、损害个人合法权益 |
| 二、加剧夫妻矛盾、扭曲人的价值观 |
| 第二章 非书面约定分别所有法律约束力的正当性证成 |
| 第一节 非书面约定分别所有法律约束力的现实基础 |
| 一、生产力的发展 |
| 二、女性地位的提高 |
| 三、独生子女政策的实施 |
| 四、家庭形态多元化 |
| 第二节 非书面约定分别所有法律约束力的价值泉源 |
| 一、非书面约定分别所有法律约束力的自由价值 |
| 二、非书面约定分别所有法律约束力的和谐、友善价值 |
| 三、非书面约定分别所有法律约束力的公平价值 |
| 第三节 非书面约定分别所有法律约束力的法律依据 |
| 一、《民法典》第464 条的解释适用 |
| 二、《民法典》第490 条的参照适用 |
| 第三章 非书面约定分别所有法律约束力的认定规则 |
| 第一节 非书面约定分别所有法律约束力认定的一般规则 |
| 一、先决条件:夫妻双方均无共同共有的意思表示 |
| 二、必要条件:夫妻双方财产分别的客观行为 |
| 第二节 典型非书面约定分别所有法律约束力认定的特殊规则 |
| 一、再婚者非书面约定分别所有法律约束力的认定规则 |
| 二、个人债务清偿不能后非书面约定分别所有法律约束力的认定规则 |
| 三、特殊婚姻状态下非书面约定分别所有法律约束力的认定规则 |
| 第四章 非书面约定分别所有法律约束力的内部效力 |
| 第一节 分别所有下的个人财产范围及其权利行使 |
| 一、个人财产的范围 |
| 二、个人财产权利行使的限制 |
| 第二节 分别所有下的共同财产认定与分割 |
| 一、按份共有财产的认定与分割 |
| 二、共同共有财产的认定与分割 |
| 第三节 分别所有下的离婚补偿:兼与共同财产制比较 |
| 一、离婚补偿的计算公式 |
| 二、离婚补偿计算的裁量因素 |
| 第五章 非书面约定分别所有法律约束力的外部效力 |
| 第一节 分别所有下夫妻共同债务的认定与清偿 |
| 一、夫妻共同债务的认定标准与法定范围 |
| 二、夫妻共同债务的对外清偿与内部分配 |
| 第二节 分别所有下夫妻一方个人债务的清偿顺序 |
| 一、夫妻一方个人债务的类型梳理 |
| 二、夫妻一方个人债务清偿顺序的基本原理 |
| 三、夫妻一方个人债务清偿顺序的具体规则 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 作者简介及攻读博士学位期间发表的学术成果 |
| 后记 |
| 0 引言 |
| 1 国有企业内部审计职能定位与升级面临的挑战和难题 |
| 1.1 职能定位模糊，业务层级较低 |
| 1.2 内部审计的权威性不够，没有形成一致的认同度 |
| 1.3 内部审计的职能定位和升级将面临文化与认知的挑战 |
| 2 国有企业内部审计职能定位与升级路径分析 |
| 2.1 细化审计职能定位，构建增值型审计业务体系 |
| 2.2 塑造内部审计形象，使增值型审计身份得到认同 |
| 2.3 扩大风险控制范围，提高增值型审计的风险管控能力 |
| 3 结束语 |
| 致谢 |
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景与研究意义 |
| 1.1.1 选题背景 |
| 1.1.2 研究目的 |
| 1.1.3 研究意义 |
| 1.2 相关理论 |
| 1.2.1 风险管理理论 |
| 1.2.2 合同管理理论 |
| 1.3 国内外研究现状 |
| 1.3.1 国外研究现状 |
| 1.3.2 国内研究现状 |
| 1.3.3 国内外研究现状评述 |
| 1.4 研究内容与基本框 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 基本框架 |
| 1.5 研究方法与创新点 |
| 1.5.1 研究方法 |
| 1.5.2 创新点 |
| 第2章 H电梯公司外部环境分析 |
| 2.1 H电梯公司宏观环境分析 |
| 2.1.1 法律政策因素 |
| 2.1.2 经济因素 |
| 2.1.3 社会因素 |
| 2.1.4 科技因素 |
| 2.2 H电梯公司所处电梯行业风险分析 |
| 2.2.1 电梯行业安全风险分析 |
| 2.2.2 电梯制造企业管理风险分析 |
| 2.3 宏观环境及行业风险对电梯制造企业合同管理的影响 |
| 2.3.1 宏观环境对电梯制造企业合同管理的影响分析 |
| 2.3.2 行业风险对电梯制造企业合同管理的影响分析 |
| 第3章 H电梯公司合同评审流程现状及存在的问题 |
| 3.1 H电梯公司概况介绍 |
| 3.1.1 公司简介 |
| 3.1.2 公司组织结构 |
| 3.1.3 公司经营业绩 |
| 3.2 H电梯公司合同评审流程现状介绍 |
| 3.2.1 H电梯公司合同评审部门及职责介绍 |
| 3.2.2 H电梯公司合同评审流程现状介绍 |
| 3.3 H电梯公司合同评审流程存在问题的调查研究 |
| 3.3.1 公司访谈 |
| 3.3.2 合同评审流程与改进需求问卷调研 |
| 3.3.3 访谈与问卷调研总结 |
| 3.4 合同评审中存在的问题及原因分析 |
| 3.4.1 合同条款风险识别缺失 |
| 3.4.2 合同审批权限不完善 |
| 3.4.3 合同评审流程冗长效率低下 |
| 3.4.4 评审工作职责界定模糊 |
| 3.4.5 评审人员工作技能及风险意识不足 |
| 3.4.6 评审流程中存在问题的原因分析 |
| 第4章 H电梯公司合同评审流程优化设计 |
| 4.1 合同评审流程优化设计目标、原则及思路 |
| 4.1.1 合同评审流程优化设计目标及原则 |
| 4.1.2 合同评审流程优化设计思路 |
| 4.2 合同评审流程优化工具 |
| 4.2.1 内部客户需求分析 |
| 4.2.2 标杆分析法 |
| 4.2.3 流程工序分析法 |
| 4.3 合同评审流程优化方案 |
| 4.3.1 建立合同条款风险识别 |
| 4.3.2 完善合同审批权限设计 |
| 4.3.3 合同评审流程优化设计 |
| 4.3.4 评审工作职责优化设计 |
| 4.3.5 评审人员工作技能及风险意识培训 |
| 第5章 H电梯公司合同评审流程优化设计实施与保障 |
| 5.1 H电梯公司新合同评审流程实施的步骤 |
| 5.2 H电梯公司新流程试运行评估 |
| 5.3 H公司新合同评审流程实施的保障 |
| 5.3.1 人力保障 |
| 5.3.2 技术保障 |
| 5.3.3 制度保障 |
| 第6章 结论与展望 |
| 6.1 结论 |
| 6.2 展望 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 索引 |
| 中文摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 研究方法、研究思路及框架 |
| 1.2.1 研究方法 |
| 1.2.2 研究思路 |
| 1.2.3 论文框架 |
| 1.3 本文相关概念界定 |
| 1.3.1 内部控制与高校内部控制 |
| 1.3.2 高校内部控制信息化 |
| 1.4 研究创新点 |
| 第2章 理论基础与国内外文献综述 |
| 2.1 理论基础 |
| 2.1.1 控制论 |
| 2.1.2 系统论 |
| 2.1.3 委托代理理论 |
| 2.2 高校内部控制相关概述 |
| 2.2.1 高校内部控制的原则 |
| 2.2.2 高校内部控制的主要目标 |
| 2.2.3 高校内部控制的基本要素 |
| 2.2.4 高校常用的内部控制方法 |
| 2.3 文献综述 |
| 2.3.1 国外文献综述 |
| 2.3.2 国内文献综述 |
| 2.3.3 文献评述 |
| 第3章 高校内部控制优化的基本思路 |
| 3.1 高校的特点 |
| 3.1.1 高校是以培养人才为目的非营利组织 |
| 3.1.2 高校是学术和行政双向并行管理 |
| 3.1.3 高校资金来源渠道呈现多元化 |
| 3.1.4 高校经济活动范围较广 |
| 3.2 高校内部控制与企业内部控制的区别 |
| 3.2.1 内部控制目标不同 |
| 3.2.2 内部控制原则不同 |
| 3.2.3 内部控制框架不同 |
| 3.2.4 内部控制要素不同 |
| 3.3 高校有效内部控制的特征 |
| 3.3.1 单位层面有效内部控制的特征 |
| 3.3.2 业务层面有效内部控制的特征 |
| 3.4 高校内部控制的问题 |
| 3.4.1 单位层面内部控制的问题 |
| 3.4.2 业务层面内部控制的问题 |
| 3.5 高校内部控制优化的路径 |
| 3.5.1 单位层面内部控制优化的路径 |
| 3.5.2 业务层面内部控制优化的路径 |
| 第4章 S高校内部控制现状及问题分析 |
| 4.1 S高校基本情况简介 |
| 4.1.1 S高校的组织架构 |
| 4.1.2 S高校内部控制的总体概况 |
| 4.2 S高校内部控制的现状及问题分析 |
| 4.2.1 单位层面内部控制的现状及问题分析 |
| 4.2.2 业务层面内部控制的现状及问题分析 |
| 4.3 S高校内部控制优化的必要性 |
| 4.3.1 有助于提升核心竞争力 |
| 4.3.2 有助于提高办公效率 |
| 4.3.3 有助于加强各部门信息沟通 |
| 4.3.4 有助于实现全面监督机制 |
| 第5章 S高校内部控制的优化分析 |
| 5.1 S高校单位层面内部控制的优化 |
| 5.1.1 健全岗位制衡机制 |
| 5.1.2 完善内部控制信息系统 |
| 5.2 S高校业务层面内部控制的优化 |
| 5.2.1 预算管理业务内部控制优化 |
| 5.2.2 收支管理业务内部控制优化 |
| 5.2.3 采购管理业务内部控制优化 |
| 5.2.4 资产管理业务内部控制优化 |
| 5.2.5 合同管理业务内部控制优化 |
| 第6章 结论与展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 不足与展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景与意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 国外文献综述 |
| 1.2.2 国内文献综述 |
| 1.2.3 文献述评 |
| 1.3 研究内容与方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 本文可能的贡献与不足 |
| 1.4.1 本文可能的贡献 |
| 1.4.2 本文不足 |
| 2 相关概念及理论基础 |
| 2.1 相关基础概念及理论 |
| 2.1.1 合同概念及契约理论 |
| 2.1.2 风险、合同风险管理相关理论 |
| 2.1.3 内部控制及合同管理理论 |
| 2.2 企业合同管理的目标、风险、内容与特点 |
| 2.2.1 企业合同管理的目标 |
| 2.2.2 企业合同管理的主要风险 |
| 2.2.3 企业合同管理的主要内容 |
| 2.3 中小科技创新型企业及其合同管理的特点 |
| 2.3.1 中小科技创新型企业的特点 |
| 2.3.2 中小科技创新型企业合同管理的特点 |
| 3 TD公司合同管理现状、存在问题及其成因分析 |
| 3.1 TD公司合同管理现状 |
| 3.1.1 TD公司简介 |
| 3.1.2 公司架构及公司治理模式 |
| 3.1.3 TD公司合同管理基本情况 |
| 3.2 TD公司合同管理中存在的问题 |
| 3.2.1 合同管理基础薄弱 |
| 3.2.2 合同风险评估和应对不力 |
| 3.2.3 合同控制活动设计不完善 |
| 3.2.4 合同相关信息沟通不能适应需要 |
| 3.2.5 合同管理监督存在缺失 |
| 3.3 TD公司合同管理中存在的问题成因分析 |
| 3.3.1 组织机构不健全、职责不明确 |
| 3.3.2 对风险认识不足、缺乏应对预案 |
| 3.3.3 控制活动不健全、机制不完善 |
| 3.3.4 信息系统没有量身定制、沟通意识不强 |
| 3.3.5 监督体系不完善、制度执行不力 |
| 4 TD公司合同管理的改进建议 |
| 4.1 加强机构和制度文化建设 |
| 4.1.1 加强机构设置 |
| 4.1.2 培育企业制度文化 |
| 4.2 加强风险识别应对潜在风险 |
| 4.3 加强对合同管理全过程内部控制 |
| 4.3.1 合同订立阶段 |
| 4.3.2 合同履行阶段 |
| 4.3.3 合同后评估阶段 |
| 4.4 加强企业信息化建设 |
| 4.5 加强对合同管理的监督 |
| 5 结论、启示与展望 |
| 5.1 结论 |
| 5.2 启示 |
| 5.3 展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
